3 jednoduché spôsoby, ako sa stať zapísaným agentom

Ak máte skúsenosti ako účtovník, daňový právnik alebo daňový odborník, stať sa registrovaným agentom IRS je spôsob, ako postúpiť vo svojej kariére. Táto licencia informuje verejnosť o tom, že máte osobitnú odbornú spôsobilosť v daňových záležitostiach a zvyšuje hodnotu vašich služieb. Existujú 2 spôsoby, ako sa môžete stať registrovaným agentom. Môžete sa zúčastniť na online skúške a úspešne ju absolvovať, alebo môžete pracovať pre IRS. Keďže ide o federálny licenčný program, postup je rovnaký bez ohľadu na to, v ktorom štáte žijete. Ak sa chcete stať registrovaným agentom prostredníctvom online skúšky, musíte najprv získať osobné daňové identifikačné číslo (PTIN), ak ho ešte nemáte.

Metóda 1 z 3:Žiadosť o PTIN

Zhromaždite obchodné a osobné dokumenty. Žiadosť o PTIN vyžaduje, aby ste poskytli informácie o sebe, o svojich skúsenostiach ako daňový odborník a o svojej trestnej minulosti. Skôr ako začnete podávať žiadosť, uistite sa, že máte po ruke nasledujúce informácie: [1]
Dôveryhodný zdroj
Daňový úrad
U.S. vládna agentúra poverená správou federálneho daňového zákonníka
Prejsť na zdroj

  • Osobné údaje vrátane čísla sociálneho poistenia, dátumu narodenia, celého zákonného mena a poštovej adresy
  • Informácie o firme vrátane názvu vašej kancelárie alebo zamestnávateľa, poštovej adresy firmy a telefónneho čísla firmy
  • Vaše daňové priznania za predchádzajúci rok
  • Vysvetlenie prípadných odsúdení za trestné činy vo vašom registri, ak nejaké máte
  • Vysvetlenie prípadných problémov, ktoré ste mali s plnením svojich daňových povinností
  • Informácie o všetkých odborných certifikátoch, ktoré máte v USA

Tip: Ak ste boli v minulosti odsúdený za trestný čin alebo ste v minulosti nezaplatili dane, možno nebudete môcť získať PTIN.

Vytvorenie účtu v systéme PTIN. Ak ste nikdy predtým nemali PTIN, musíte si najprv vytvoriť účet, aby ste mohli vyplniť online žiadosť. Prejdite na stránku https://www.irs.gov/tax-professionals a kliknite na tlačidlo „Renew or Register“.[2]
Dôveryhodný zdroj
Vnútorný daňový úrad
U.S. vládna agentúra zodpovedná za správu federálneho daňového zákonníka
Prejsť na zdroj

  • Ak chcete nastaviť svoje konto, musíte uviesť svoje meno a platnú e-mailovú adresu a potom poskytnúť informácie pre bezpečnostné otázky.
  • Dostanete e-mail s dočasným heslom, ktoré môžete použiť na overenie svojej e-mailovej adresy a prvé prihlásenie do svojho konta. Keď tak urobíte, budete vyzvaní na vytvorenie nového hesla.

Vyplňte svoju online žiadosť. Po vytvorení trvalého hesla môžete prostredníctvom svojho účtu požiadať o pridelenie kódu PTIN. IRS prijíma žiadosti o PTIN len online. V prihláške musíte uviesť osobné a obchodné údaje o sebe.[3]
Dôveryhodný zdroj
Internal Revenue Service (Daňový úrad)
U.S. vládna agentúra zodpovedná za správu federálneho daňového zákonníka
Prejsť na zdroj

  • Musíte tiež poskytnúť informácie o minuloročnom daňovom priznaní. Tieto informácie sa používajú na overenie vašej totožnosti v záznamoch IRS.
  • Ak ste podali daňové priznanie v priebehu 8 týždňov pred podaním žiadosti o PTIN, použite informácie z predchádzajúceho roka. Vaše posledné daňové priznanie ešte nemusí byť v systéme.

Počkajte na bezpečnú správu vo svojom konte PTIN. Získanie kódu PTIN zvyčajne trvá približne 15 minút. IRS vám ho zašle prostredníctvom zabezpečenej správy v rámci vášho účtu PTIN. Daňový úrad vám nikdy neposiela e-mail týkajúci sa vášho kódu PTIN.

  • Po získaní kódu PTIN si ho opíšte a uschovajte na bezpečnom mieste. Budete ho potrebovať na podanie žiadosti a vykonanie zápisnej skúšky.

Metóda 2 z 3: Absolvovanie špeciálnej prihlasovacej skúšky

Štúdium na špeciálnu registračnú skúšku (SEE). SEE je skúška s viac ako 250 otázkami rozdelenými do 3 častí. Prvé 2 časti sa týkajú zdaňovania fyzických osôb a podnikov. Časť 3 sa zaoberá zastupovaním, praktikami a postupmi pri zastupovaní jednotlivcov alebo podnikov pred daňovým úradom IRS. Ak sa chcete na skúšku dostatočne pripraviť, naplánujte si štúdium na 3 až 8 mesiacov v závislosti od vašich vedomostí a skúseností.[4]

  • Môžete sa učiť sami, ale pravdepodobne dosiahnete lepšie výsledky, ak absolvujete študijný kurz špeciálne určený na prípravu na SEE. Kurzy ponúkajú nezávislé licenčné spoločnosti a spoločnosti pripravujúce na skúšky, ako aj Národná asociácia zapísaných agentov (NAEA). NAEA má na svojej webovej stránke https://www ďalšie informácie o štúdiu na skúšku.Naea.org.

Upozornenie: V prípade, že sa vám nepodarí získať informácie z daňového priznania, môžete sa obrátiť na daňový úrad: Skúška je komplexná a vyžaduje si dôkladnú prípravu. Aj keď máte bohaté skúsenosti ako daňový odborník, pravdepodobne budete musieť študovať aspoň 3 mesiace, aby ste na skúške dosiahli dobrý výsledok.

Prihlášku na skúšku môžete podať na webovej stránke spoločnosti Prometric. Skúšku SEE v mene IRS spravuje spoločnosť Prometric. Keď ste pripravení absolvovať skúšku, prejdite na stránku https://www.prometric.com/en-us/clients/see/pages/landing.aspx a vytvorte si konto.

  • Po vytvorení účtu v spoločnosti Prometric si budete môcť naplánovať test. Testy sa vykonávajú v testovacom centre Prometric. Ak žijete vo vidieckej oblasti, možno budete musieť cestovať do testovacieho centra. Pri plánovaní testu nezabudnite zohľadniť čas potrebný na cestu.
  • Poplatok za skúšku SEE je 184 USD.97 USD za časť alebo 554 USD.Celkovo 91. Poplatky je potrebné uhradiť pri plánovaní skúšky. Poplatok môžete zaplatiť veľkou kreditnou alebo debetnou kartou alebo elektronickým šekom.
  • Spoločnosť Prometric vám tiež umožňuje naplánovať si „skúšobnú jazdu“, aby ste sa oboznámili s priebehom skúšky pred dňom testovania.[5]

Získajte úspešné výsledky vo všetkých 3 častiach skúšky SEE. V deň skúšky sa dostavte do testovacieho centra aspoň 30 minút pred dohodnutým termínom. Prineste si platný preukaz totožnosti s fotografiou vydaný vládou, aby administrátor testu mohol overiť vašu totožnosť.

  • K dispozícii máte 3.5 hodín na vyplnenie testu. Váš termín skúšky však bude trvať 4 hodiny, aby ste mali čas na výučbu pred skúškou.
  • Časti skúšky nemusíte absolvovať v žiadnom konkrétnom poradí, dokonca ani v ten istý deň. Počas plánovaného testovacieho obdobia môžete každú časť absolvovať až štyrikrát.

Tip: Výsledky testu dostanete ihneď po ukončení skúšky. Ak si chcete zmeniť termín časti, ktorú ste neabsolvovali, musíte si ho zmeniť najmenej 24 hodín po dátume posledného termínu.

Vyplňte formulár 23 a požiadajte o prihlásenie. Za predpokladu, že ste úspešne absolvovali všetky 3 časti SEE, môžete požiadať o získanie titulu registrovaný agent vyplnením formulára 23 a jeho odoslaním na IRS. Formulár si môžete stiahnuť na adrese https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f23.pdf.

  • Pred vyplnením formulára sa uistite, že ste si prečítali a pochopili obežník 230 daňového úradu IRS, ktorý sa týka daňových profesionálov. Najnovšiu verziu tohto obežníka si môžete stiahnuť na adrese https://www.irs.gov/tax-professionals/circular-230-tax-professionals.
  • Po odoslaní žiadosti IRS vykoná kontrolu vašej minulosti. Za predpokladu, že úspešne prejdete previerkou, sa stanete registrovaným agentom.

Pridajte svoje nové poverenie do svojich profesijných informácií. IRS vám pošle oznámenie o prijatí vašej žiadosti. Môže to trvať niekoľko týždňov. Po prijatí vašej žiadosti sa môžete oficiálne propagovať ako „zapísaný agent“ IRS.[6]

  • Toto poverenie si môžete pridať aj na svoje konto na sieti LinkedIn, vizitky, profesionálnu webovú stránku a do riadku podpisu e-mailu.

Metóda 3 z 3:Práca pre IRS

Získať aspoň 5 rokov praxe na pozícii v teréne zameranej na daňovníkov. Ak ste pracovali pre IRS aspoň 5 rokov ako odvolací úradník, špeciálny agent, príjmový úradník, príjmový agent, daňový špecialista, špecialista na daňové právo alebo úradník pre vyrovnanie, vaše pracovné skúsenosti vás môžu oprávniť na oslobodenie od skúšky SEE. Vďaka výnimke sa môžete stať registrovaným agentom bez toho, aby ste museli absolvovať skúšku SEE.[7]
Dôveryhodný zdroj
Internal Revenue Service (daňový úrad)
U.S. vládny orgán zodpovedný za správu federálneho daňového zákonníka
Prejsť na zdroj

  • Obežník 230 daňového úradu IRS poskytuje ďalšie informácie o typoch skúseností, ktoré spĺňajú podmienky. Obežník si môžete stiahnuť na adrese https://www.irs.gov/tax-professionals/circular-230-tax-professionals.

Tip: Ak vaše pracovné skúsenosti neposkytujú rovnaké celkové zázemie, aké by ste museli preukázať absolvovaním testu SEE, vaša prax môže byť obmedzená len na oblasti, v ktorých máte odborné znalosti.

Vyplňte formulár 23 a požiadajte o zápis. Formulár 23 si môžete stiahnuť na adrese https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f23.pdf. Formulár vyžaduje, aby ste o sebe poskytli osobné a odborné informácie.[8]
Dôveryhodný zdroj
Internal Revenue Service (Daňový úrad)
U.S. vládna agentúra zodpovedná za správu federálneho daňového zákonníka
Prejsť na zdroj

  • Ak sa chcete stať zapísaným agentom po skončení služby v IRS, musíte podať žiadosť do 3 rokov od ukončenia pracovného pomeru v IRS. V opačnom prípade budete musieť absolvovať skúšku SEE.

Uveďte informácie o svojom vzdelaní a pracovných skúsenostiach. Okrem formulára 23 môže byť potrebné poskytnúť základné informácie, aby ste preukázali, že vaše vzdelanie a pracovné skúsenosti sú rovnako komplexné ako vedomosti testované na skúške SEE.[9]
Dôveryhodný zdroj
Daňový úrad
U.S. Vládna agentúra zodpovedná za správu federálneho daňového zákonníka
Prejsť na zdroj

  • Priložte kópie všetkých titulov, licencií alebo certifikátov, ktoré ste získali, a to aj v prípade licencií alebo certifikátov, ktoré už nie sú platné.
  • Opis vašich pracovných povinností môže IRS tiež pomôcť určiť, či máte znalosti a skúsenosti potrebné na to, aby ste sa mohli stať registrovaným agentom.
  • Úspešne absolvujte previerku, ktorú vykonáva IRS. Keď daňový úrad IRS dostane vašu žiadosť, vykoná vo vašom mene kontrolu trestnej minulosti. Účelom tejto kontroly je zabezpečiť, aby ste v minulosti neurobili nič, čo by vás diskvalifikovalo z toho, aby ste sa stali registrovaným agentom.[10]
    Dôveryhodný zdroj
    Internal Revenue Service
    U.S. Vládny orgán zodpovedný za správu Federálneho daňového zákonníka
    Prejsť na zdroj

    • Ak ste napríklad v minulosti mali problémy s platením daní alebo ak ste boli odsúdení za trestný čin súvisiaci s daňami, zvyčajne by ste sa nemohli stať registrovaným agentom.
  • Referencie