3 spôsoby, ako ponúknuť zdravotné poistenie ako malý podnik

Zamestnanci si vysoko cenia zdravotné poistenie – možno viac ako akýkoľvek iný benefit. Ak vlastníte malý podnik, pravdepodobne máte pomerne blízky vzťah so svojimi zamestnancami a chcete, aby zostali zdraví a produktívni. Malé podniky však majú zvyčajne aj obmedzené rozpočty a poskytovanie kvalitného zdravotného poistenia zamestnancom môže byť nákladné. Máte možnosti, vrátane tých, ktoré sprístupňuje zákon o dostupnej starostlivosti (ACA, známy aj ako Obamacare), ako ponúknuť zdravotné poistenie ako malý podnik bez toho, aby ste rozbili banku.[1]

Metóda 1 z 3:Využitie daňových úľav

Súčet zamestnancov na plný úväzok (FTE). Daňové úľavy sú k dispozícii pre malé podniky s menej ako 25 zamestnancami na plný úväzok. Výška úveru sa čiastočne znižuje na základe počtu zamestnancov na plný úväzok, ktorých máte.[2]
Dôveryhodný zdroj
Vnútorný daňový úrad
U.S. Vládna agentúra zodpovedná za správu federálneho daňového zákonníka
Prejsť na zdroj

  • Spočítajte počet ľudí, okrem sezónnych zamestnancov, ktorí pre vás v poslednom roku pracovali v priemere 30 hodín alebo viac. Ide o vašich zamestnancov na plný úväzok.
  • Pri zisťovaní počtu zamestnancov na plný úväzok, ktorí pre vás pracujú, nie je dôležité, ako sú títo zamestnanci zaradení. Namiesto toho by ste sa mali pozerať na počet odpracovaných hodín každého zamestnanca.
  • Napríklad môžete mať troch zamestnancov, ktorí sú klasifikovaní ako zamestnanci na čiastočný úväzok, ale v minulom roku odpracovali v priemere 32 hodín týždenne. Títo zamestnanci sa považujú za zamestnancov na plný úväzok.
  • Súčet počtu hodín odpracovaných za týždeň zamestnancami na čiastočný úväzok a vydelenie tohto počtu 30. Ak dostanete desatinné číslo, zaokrúhlite ho na najbližšie celé číslo.
  • Pripočítajte tento počet k počtu zamestnancov na plný úväzok, aby ste získali počet zamestnancov na plný úväzok.
  • Predpokladajme napríklad, že máte troch zamestnancov na plný úväzok a troch zamestnancov na čiastočný úväzok, z ktorých každý pracuje v priemere 15 hodín týždenne: (15+15+15) ÷ 30 = 1.5 alebo 1. Máte štyroch zamestnancov na plný úväzok.

Vypočítajte si priemernú ročnú mzdu svojich zamestnancov na plný úväzok. Daňová úľava pre malé podniky je navrhnutá tak, aby z nej najviac profitovali podniky, ktoré zamestnávajú pracovníkov s nízkymi a strednými príjmami. Aby ste mali nárok na akýkoľvek úver, musia vaši zamestnanci na plný úväzok zarábať priemernú ročnú mzdu nižšiu ako 50 000 USD.[3]
Dôveryhodný zdroj
U.S. Správa malých podnikov
U.S. vládna agentúra zameraná na podporu malých podnikov
Prejsť na zdroj
[4]
Dôveryhodný zdroj
Internal Revenue Service (daňový úrad)
U.S. vládna agentúra zodpovedná za správu federálneho daňového zákonníka
Prejsť na zdroj

  • Súčet celkovej sumy miezd, ktoré ste vyplatili všetkým zamestnancom, potom toto číslo vydeľte počtom zamestnancov na plný úväzok, ktorých máte. Výsledkom je vaša priemerná ročná mzda.
  • Napríklad, ak máte štyroch zamestnancov na plný úväzok a v danom roku ste vyplatili celkovú mzdu 100 000 USD, vaša priemerná ročná mzda je 25 000 USD.
  • Pri určovaní počtu zamestnancov na plný úväzok, ako aj ich priemernej ročnej mzdy sa uistite, že používate posledný predchádzajúci rok činnosti.

Kúpte si poistenie prostredníctvom trhu Small Business Health Options Program (SHOP) a plaťte aspoň 50 percent poistného za svojich zamestnancov. Ak máte nárok na daňovú úľavu, máte nárok aj na využívanie trhu SHOP v oblasti zdravotnej starostlivosti.gov. Ak si chcete uplatniť daňový úver, poistenie pre vašich zamestnancov musí byť zakúpené prostredníctvom trhu.[5]
Dôveryhodný zdroj
Daňový úrad
U.S. vládna agentúra zodpovedná za správu federálneho daňového zákonníka
Prejsť na zdroj
[6]

  • Plány dostupné na trhu SHOP sú rozdelené podľa úrovne kovu: bronzový, strieborný, zlatý a platinový. Každá úroveň zodpovedá inému percentu nákladov na zdravotnú starostlivosť, ktoré plán pokrýva.
  • Napríklad na bronzovej úrovni poisťovňa hradí približne 60 % nákladov na zdravotnú starostlivosť zamestnanca, pričom zamestnanec hradí približne 40 % týchto nákladov.
  • Môžete si vybrať ľubovoľný plán, ktorý chcete svojim zamestnancom ponúknuť, alebo im môžete ponúknuť výber plánov z rovnakej kovovej úrovne.
  • Aby ste mali nárok na daňový úver, musíte pokryť aspoň polovicu poistného každého zamestnanca. Týka sa to len starostlivosti o zamestnanca, nie krytia pre manželov alebo závislé osoby, ktoré môžu zamestnanci pridať.

Uplatnite si úver v daňovom priznaní pre podnikateľov. Ak ste splnili všetky podmienky pre daňový úver a chcete si ho uplatniť v daňovom priznaní pre podnikateľov, musíte vyplniť formulár IRS 8941, Úver na poistné na zdravotné poistenie pre malých zamestnávateľov.[7]
Dôveryhodný zdroj
Daňový úrad
U.S. Vládny orgán zodpovedný za správu federálneho daňového zákonníka
Prejsť na zdroj

  • Ak prevádzkujete organizáciu oslobodenú od dane, stále máte nárok na túto úľavu za predpokladu, že spĺňate všetky podmienky. Jednoducho zahrňte sumu, ktorú ste zaplatili za poistné na zdravotné poistenie zamestnancov, do riadku 44f formulára 990-T, Daňové priznanie k dani z príjmov z podnikania oslobodených organizácií.
  • Úver je vratný a možno ho preniesť do budúcich období aj spätne a uplatniť na dane splatné v minulosti alebo v budúcnosti.
  • Ako bežné podnikateľské výdavky si môžete odpočítať aj sumu zaplateného poistného na zdravotné poistenie, ktorá presahuje výšku kreditu.
  • Výška úveru, na ktorý máte nárok, sa líši v závislosti od počtu zamestnancov na plný úväzok, ktorých máte. Maximálne môžete získať úver vo výške 50 percent zaplateného poistného.
  • Maximálna výška úveru pre neziskové organizácie je 35 % zaplateného poistného.

Metóda 2 z 3: Využitie trhoviska SHOP

Potvrdiť, že váš podnik je oprávnený. Využívanie trhu SHOP je založené na počte zamestnancov na plný úväzok, ktorých máte. Hoci musíte mať menej ako 25 zamestnancov na plný úväzok, aby ste mali nárok na daňovú úľavu, trh SHOP môžete využiť aj vtedy, ak máte až 50 zamestnancov na plný úväzok.

  • Musíte mať buď hlavnú adresu podniku v štáte, v ktorom si kupujete poistenie, alebo aspoň jedného oprávneného zamestnanca, ktorého hlavné pracovisko sa nachádza v tomto štáte.
  • Ak si kúpite plán na trhu SHOP, musíte ponúknuť pokrytie všetkým zamestnancom na plný úväzok. To, či sa zamestnanec považuje za zamestnanca na plný úväzok, sa nezakladá na vašom internom označení, ale skôr na tom, či tento zamestnanec odpracuje v priemere 30 alebo viac hodín týždenne.
  • Môžete použiť kalkulačku FTE, ktorá je k dispozícii na stránke healthcare.gov na určenie počtu zamestnancov na plný úväzok, ak ste tento výpočet ešte nevykonali, aby ste zistili, či má váš podnik nárok na daňovú úľavu.
  • Úplný zoznam požiadaviek na oprávnenosť, ako aj nástroje, ktoré vám pomôžu určiť, či vaša firma spĺňa tieto požiadavky, sú k dispozícii v oblasti trhu SHOP na adrese healthcare.gov.

Výber plánu. Na trhu SHOP sú k dispozícii štyri kategórie plánov usporiadané do kovových úrovní bronz, striebro, zlato a platina. Každá úroveň zodpovedá inému percentu nákladov na zdravotnú starostlivosť, ktoré pokrývajú poistky v danej kategórii.

  • Všetky plány pokrývajú rovnaké základné krytie, napríklad bežné návštevy lekára, recepty a hospitalizáciu. Všetky ďalšie ponúkané špecifické výhody sa budú líšiť medzi jednotlivými plánmi, ako aj medzi jednotlivými štátmi.
  • Ak chcete ponúknuť jeden zdravotný plán, vyberiete si konkrétnu kategóriu, poisťovňu a plán. Niektoré spoločnosti môžu ponúkať viac ako jeden plán v každej kategórii.
  • Máte tiež možnosť vybrať si kategóriu a potom umožniť svojim zamestnancom, aby si z dostupných plánov v danej kategórii vybrali poisťovňu a plán, ktorý uprednostňujú.
  • Ktorú kategóriu si vyberiete, určí časť účtov za zdravotnú starostlivosť, ktorú budú musieť vaši zamestnanci zaplatiť. Čím väčšia časť nákladov je krytá poistením, tým vyššie bude poistné.

Zvážte pridanie zubného krytia. Okrem zdravotných plánov trh SHOP ponúka aj zubné plány, ktoré môžete svojim zamestnancom ponúknuť buď samostatne, alebo v spojení so zdravotným plánom.

  • Existujú dve kategórie zubných plánov, nízka a vysoká. Tieto kategórie odrážajú výšku nákladov na zubné ošetrenie, ktoré hradí poisťovňa.
  • Kategória, ktorú si vyberiete, ovplyvňuje sumu, ktorú vaši zamestnanci každoročne vynaložia na zubné poistenie.
  • Zubný plán môžete ponúkať bez toho, aby ste ponúkali zdravotný plán.
  • Ak chce zamestnanec prihlásiť závislú osobu do plánu zubného poistenia, musí najprv prihlásiť seba.
  • Zamestnanci, ktorí sú prihlásení do zdravotného a zubného poistenia, môžu prihlásiť svoje závislé osoby len do zubného poistenia.

Rozhodnite sa, ako budete prispievať. Trh SHOP vám poskytuje niekoľko možností, ako sa rozhodnúť, akou sumou budete prispievať na poistné svojich zamestnancov a či budete platiť za poistenie závislých osôb, takže si môžete stanoviť pevný príspevok, ktorý sa hodí do vášho rozpočtu.[8]
Dôveryhodný zdroj
Internal Revenue Service (daňový úrad)
U.S. vládna agentúra zodpovedná za správu federálneho daňového zákonníka
Prejsť na zdroj

  • Ak ste sa rozhodli ponúkať len jeden plán, vyberiete si pevne stanovené percento poistného tohto plánu, ktoré budete platiť za každého zamestnanca.
  • Ak ste sa rozhodli dať svojim zamestnancom na výber z plánov v rámci jednej kategórie, môžete si zvoliť pevne stanovené percento príspevku. Suma sa bude líšiť v závislosti od plánu, ktorý si každý zamestnanec vyberie, pretože plány v jednotlivých kategóriách majú rôzne poistné.
  • Máte tiež možnosť prispievať pevným percentom na základe jedného referenčného plánu v danej kategórii. Vaši zamestnanci si síce stále môžu vybrať z plánov dostupných v tejto kategórii, ale výška poistného, ktoré zaplatia, sa bude líšiť v závislosti od toho, či si vybrali referenčný plán, lacnejší plán alebo drahší plán.
  • Napríklad, ak referenčný plán, ktorý ste si vybrali, má poistné 100 USD a chcete platiť 50 % poistného svojich zamestnancov na základe tohto referenčného plánu, zaplatíte 50 USD z poistného každého zamestnanca.
  • Ak by si jeden z vašich zamestnancov vybral plán v rovnakej kategórii, ktorý by mal poistné 150 USD, vy by ste stále prispievali 50 USD a zamestnanec by bol zodpovedný za zvyšných 100 USD poistného.
  • Výška poistného sa bude medzi vašimi zamestnancami stále líšiť, aj keď budú mať všetci rovnaký plán, a to na základe ich veku.
  • Majte na pamäti, že ak máte nárok na daňový úver a chcete si ho uplatniť, musíte platiť aspoň 50 % poistného svojich zamestnancov.

Splňte požiadavky na účasť zamestnancov. Požiadavky na účasť sa v jednotlivých štátoch líšia, ale väčšina z nich vyžaduje, aby sa aspoň 70 % vašich zamestnancov, ktorým ponúkate poistenie, buď prihlásilo do vášho plánu, alebo už boli poistení z iného zdroja, napríklad v pláne svojho manžela/manželky.[9]

  • Môžete použiť kalkulačku minimálnej miery účasti SHOP na stránke zdravotnej starostlivosti.govej webovej stránky, aby ste určili, koľko vašich zamestnancov sa musí prihlásiť.
  • Ak nespĺňate požiadavky na minimálnu účasť zamestnancov, stále máte možnosť prihlásiť sa medzi 15. novembrom a 15. decembrom ktoréhokoľvek roka, keď sa od požiadavky na minimálnu účasť upúšťa.

Zapíšte sa do svojho plánu. Po splnení príslušnej minimálnej požiadavky na účasť zamestnancov môžete kedykoľvek predložiť prihlášku. Pokiaľ sa prihlásite do 15. dňa v ktoromkoľvek mesiaci, poistenie vašich zamestnancov sa začne 1. dňa nasledujúceho mesiaca.[10]

  • Aby ste mohli podať prihlášku, musíte si zriadiť účet zamestnávateľa na stránke healthcare.gov. Tento účet budete používať na správu svojich plánov a platenie poistného každý mesiac.
  • Po odoslaní prihlášky musíte okamžite zaplatiť poistné za prvý mesiac. Platba sa uskutočňuje prostredníctvom trhu SHOP, nie priamo poisťovni.
  • Ak chcete, aby sa poistenie začalo 1. januára, platba poistného musí byť doručená najneskôr do 20. dňa predchádzajúceho mesiaca, inak bude vaša registrácia zrušená.
  • Hoci môžete na registráciu do poistných zmlúv na trhu SHOP využiť agenta alebo makléra, agent alebo maklér nemôže za vás platiť poistné.

Metóda 3 z 3:Poskytovanie plánu úhrady zdravotnej starostlivosti

Overte si, či váš podnik spĺňa kritériá daňových úľav. Plány úhrad zdravotnej starostlivosti sa považujú za skupinové zdravotné plány, ale nespĺňajú požiadavky trhu. Zamestnávatelia, ktorí ponúkajú plány náhrad namiesto poistenia, sú potrestaní spotrebnou daňou vo výške 100 USD na zamestnanca a deň.[11]
Dôveryhodný zdroj
Daňový úrad
U.S. vládna agentúra zodpovedná za správu federálneho daňového zákonníka
Prejsť na zdroj
[12]

  • Táto spotrebná daň predstavuje 36 500 USD ročne na jedného zamestnanca – dosť na to, aby to narušilo aj ten najsilnejší rozpočet malého podniku.
  • Pre malé podniky s menej ako 50 zamestnancami na plný úväzok však existuje daňová úľava. V podstate sa spotrebná daň nebude účtovať malým podnikom za to, že ponúkajú plán, ktorý nespĺňa požiadavky trhu.
  • Majte na pamäti, že táto úľava je dočasná, takže skôr, ako sa na ňu spoľahnete, mali by ste si overiť najnovšie publikácie IRS v tejto oblasti alebo sa obrátiť na účtovníka.
  • Ponuka skupinového zdravotného plánu schváleného ACA je vo všeobecnosti najlepším spôsobom, ako sa vyhnúť účtovaniu značných pokút.

Zvážte plán úhrady zdravotnej starostlivosti podľa § 105. Plány podľa § 105, pomenované podľa časti daňového zákonníka, ktorá vytvorila tieto plány a udelila im zvýhodnený daňový štatút, sú typom skupinového plánu zdravotnej starostlivosti, ktorý umožňuje nezdanené preplácanie výdavkov na zdravotnú starostlivosť a poistenie zamestnancov.[13]
[14]

  • V niektorých prípadoch môžu vaši zamestnanci získať nižšie poistné tým, že si sami zakúpia individuálnu poistku prostredníctvom spotrebiteľského trhu na zdravotnom poistení.ako to, čo sa ponúka vášmu podniku.
  • Predtým, ako sa rozhodnete ísť cestou úhrad namiesto poskytovania skupinového zdravotného poistenia, strávte nejaký čas na individuálnom spotrebiteľskom trhu a porovnajte sadzby, aby ste zistili, či by na tom vaši zamestnanci boli skutočne lepšie.
  • Chcete sa tiež pozrieť na to, čo by vyhovovalo vášmu rozpočtu. Preskúmajte všetky možnosti a účet úhrad považujte za poslednú možnosť, najmä vzhľadom na ich pochybnú právnu povahu podľa zákona ACA.

Navrhnite plán, ktorý je v súlade s ACA. Plán úhrad zdravotnej starostlivosti spĺňa definíciu skupinového zdravotného plánu podľa zákona ACA, a preto musí dodržiavať pravidlá, ktoré zákon stanovuje pre skupinové zdravotné plány.[15]
[16]

  • Váš plán nesmie mať ročný alebo celoživotný limit na základné zdravotné dávky pre žiadneho zamestnanca a musí pokrývať 100 % základných služieb preventívnej starostlivosti, ako sú ročné lekárske prehliadky.
  • ACA má aj administratívne požiadavky a požiadavky na podávanie správ, ktoré musia spĺňať všetky skupinové zdravotné plány.
  • Ak chcete mať istotu, že váš plán je v súlade s týmito predpismi, možno budete chcieť zvážiť, či by ste nemali poveriť správou vášho plánu spoločnosť poskytujúcu benefity. K dispozícii je aj softvér na úhradu nákladov tretej strany, ktorý je navrhnutý tak, aby spĺňal administratívne pravidlá a pravidlá vykazovania podľa zákona ACA.

Uistite sa, že váš plán je v súlade s ostatnými federálnymi zákonmi. Okrem splnenia požiadaviek zákona ACA musí váš plán úhrad spĺňať aj federálne zákony o ochrane súkromia v zdravotníctve a nediskriminácii, aby spadal pod § 105.[17]
[18]
Dôveryhodný zdroj
Ministerstvo práce USA
Federálne ministerstvo zodpovedné za podporu blahobytu pracovníkov
Prejsť na zdroj

  • Zákon o bezpečnosti dôchodkového zabezpečenia zamestnancov (ERISA) stanovuje minimálne normy pre informácie a zverejňovanie informácií poskytovaných zamestnancom v súvislosti so zdravotnými plánmi. Vyžaduje sa tiež, aby ste vytvorili formálnu politiku podávania sťažností a odvolaní, a stanovuje, že správcovia plánu majú fiduciárne povinnosti.
  • Nezávislé spoločnosti poskytujúce benefity alebo spravujúce zdravotnú starostlivosť sú zvyčajne už nastavené tak, aby boli v súlade s normami ERISA.
  • Váš plán úhrad musí byť v súlade aj so zákonom o prenosnosti a zodpovednosti zdravotného poistenia (HIPAA) a zákonom o konsolidovanom zosúladení rozpočtu (COBRA), ktoré obsahujú dôležité zmeny a doplnenia zákona ERISA týkajúce sa ochrany osobných údajov zamestnancov a ich práva na pokračovanie zdravotného poistenia.

Nastavenie plánu úhrad. Váš plán úhrad sa musí riadiť usmerneniami IRS uvedenými v oddiele 105 kódexu IRS. Musíte vyplniť písomné dokumenty plánu IRS pre každého zamestnanca zaradeného do plánu a uchovávať ich v spise, aby ste splnili požiadavky auditu IRS.[19]
[20]
[21]

  • V dokumente plánu sú definované výdavky, ktoré sú oprávnené na preplatenie, koľko budete mesačne prispievať do plánu a ďalšie procedurálne podrobnosti, ktoré umožnia vašim zamestnancom žiadať o preplatenie.
  • V dokumente vášho plánu musí byť zahrnutá špecifická formulácia, aby ste preukázali súlad s antidiskriminačnými pravidlami IRS. Podrobnosti o tom, čo by mal program obsahovať, nájdete v oddiele 105 daňového poriadku IRS.
  • Softvér pre plány úhrad zvyčajne obsahuje dokumenty plánu, ktoré už obsahujú všetky požadované formulácie.
  • Možno budete chcieť zvážiť aj možnosť, aby pre vás plán úhrad vytvorila spoločnosť poskytujúca benefity. Takto môžete zabezpečiť, že plán bude spĺňať všetky federálne zákony a predpisy.
  • Overte, či sú náhrady vynaložené na pokrytie zdravotnej starostlivosti. [22]
    [23]

    • Zamestnanci musia predložiť dokumentáciu, ktorá potvrdzuje ich nárok na úhradu, napríklad oznámenie o platení poistného alebo účet z nemocnice alebo od lekára.
    • Podporná dokumentácia sa musí uchovávať desať rokov od dátumu žiadosti zamestnanca o náhradu nákladov.
  • Odkazy