3 spôsoby, ako ušetriť doláre na dani z podnikania

Ako majiteľ firmy by ste nemali platiť viac daní, ako je potrebné. Mali by ste si napríklad odpočítať všetky podnikateľské výdavky, ktoré sú bežné a nevyhnutné pre vaše podnikanie. Ak pracujete z domu, overte si, či máte nárok na odpočet na home office. Nakoniec môžete použiť aj iné techniky, napríklad odklad alebo zrýchlenie príjmu alebo zmenu formy podnikania. Keďže existuje veľa spôsobov, ako ušetriť peniaze, mali by ste sa stretnúť s kvalifikovaným účtovníkom.

Metóda 1 z 3:Odpočítanie výdavkov na podnikanie

Určite bežné a nevyhnutné výdavky. Podnikateľský výdavok musí byť bežný a zároveň nevyhnutný, aby sa dal odpočítať.[1]
Dôveryhodný zdroj
Daňový úrad
U.S. vládna agentúra zodpovedná za správu federálneho daňového zákonníka
Prejsť na zdroj
Analyzujte všetky podnikateľské výdavky, aby ste zistili, či spĺňajú podmienky.

  • Výdavok je bežný, ak je bežný a akceptovaný vo vašom odvetví alebo obchode. Napríklad nákup časopisov na umiestnenie v čakárni je pre zubárov bežným a akceptovaným výdavkom.
  • Výdavok je potrebný, ak je užitočný a vhodný. „Potrebné“ neznamená nevyhnutné. Napríklad zubár môže prevádzkovať ordináciu bez časopisov. Časopisy sú však vhodné a užitočné.

Uchovávajte si účtenky. Ak vás budú kontrolovať, budete potrebovať doklad o sume, ktorú ste minuli. Najpohodlnejším dokladom je účtenka, na ktorej je uvedený výdavok, dátum a zaplatená suma. Ak nechcete uchovávať všetky účtenky vo veľkom priečinku, naskenujte ich a usporiadajte online.

  • Niektoré odpočty na cestovné a reprezentačné výdavky vyžadujú potvrdenia o každom výdavku nad 75 USD. Je dobré zvyknúť si uchovávať účtenky za všetky výdavky.
  • Ak je nepohodlné získať potvrdenie, môžete použiť účty, zrušené šeky alebo záznamy o transakciách kreditnou kartou.[2]
    Vezmite si aspoň denník výdavkov, v ktorom uvediete dátum, sumu a čo ste nakúpili.

Oddeľte osobné výdavky od podnikateľských. Je možné, aby bol výdavok určený na osobné aj podnikateľské účely. Mohli ste napríklad získať osobnú pôžičku vo výške 5 000 USD. Ak ste použili 3 000 USD na podnikanie a 2 000 USD na dovolenku, môžete si odpočítať 60 % úveru ako podnikateľský výdavok.[3]
Dôveryhodný zdroj
Daňový úrad
U.S. vládny orgán zodpovedný za správu federálneho daňového zákonníka
Prejsť na zdroj

  • Pre lepšiu orientáciu uveďte na zadnej strane potvrdenky, koľko bolo určených na obchodné účely.

Uplatnenie odpočtov za služobné cesty. Výdavky vynaložené na služobné cesty sú odpočítateľné. Hlavným účelom vašej cesty však musí byť podnikanie, nie zábava. Ak ste zmiešali oboje, potom oddeľte výdavky na podnikanie.[4]
Dôveryhodný zdroj
Daňový úrad
U.S. vládny orgán zodpovedný za správu federálneho daňového poriadku
Prejsť na zdroj
Ak s vami ide aj vaša rodina, nemôžete si odpočítať jej výdavky. Odpočítajte nasledujúce výdavky: [5]

  • cena letenky
  • stravovanie (50%)
  • ubytovanie
  • taxislužby
  • tipy
  • telefonáty a faxy
  • chemické čistenie

Odpočítajte si náklady na stravovanie a zábavu. Ak pohostíte klienta, môžete si odpočítať 50 % nákladov.[6]
Tieto výdavky však musíte dôkladne analyzovať, pretože pravidlá daňového úradu sú trochu komplikované.

  • Vo všeobecnosti platí, že pred, počas alebo po jedle alebo zábave sa musia uskutočniť podstatné obchodné rokovania.
  • Stravu alebo zábavu ponúkanú v prospech zamestnancov si môžete odpísať na 100 %.[7]
  • Dobre si zaznamenávajte účty alebo účtenky. Napíšte napríklad niečo také: „Večera s Andrewom Axelom zo spoločnosti ABC Mattresses s cieľom prediskutovať zmluvu o poskytovaní služieb.“

Uplatnenie odpočtu na automobil. Odpočet si môžete uplatniť, ak vaša firma vlastní auto alebo ak používate svoje auto na podnikanie. Daňový úrad vám poskytuje dva spôsoby výpočtu sumy: [8]

  • Skutočné výdavky. Toto je suma vynaložená na udržiavanie vozidla na ceste. Uložte si účtenky za benzín, opravy atď. Nezabudnite, že nemôžete odpočítať celú sumu, ak auto používate aj na osobné účely. V súlade s tým, ak používate auto polovicu času na podnikanie, potom si môžete odpočítať len polovicu výdavkov.
  • Metóda štandardnej kilometrovej sadzby. Súčet prejdených kilometrov a potom ho vynásobte štandardnou sadzbou za prejazdené kilometre.

Identifikujte ďalšie bežné odpočty. Pokiaľ je výdavok nevyhnutný a bežný, môžete si ho odpočítať. Medzi ďalšie bežné odpočty patria tieto: [9]

  • mzdy zamestnancov
  • poistenie
  • úroky z podnikateľských úverov
  • právne a odborné poplatky
  • kancelárske potreby
  • poštovné
  • Propagácia a reklama
  • nájomné
  • dane

Urobte veľký nákup nového zariadenia. Vo všeobecnosti si môžete odpočítať náklady na nákup zariadenia tak, že si uplatníte odpisový príspevok počas niekoľkých rokov.[10]
Malé podniky si však môžu uplatniť všetky náklady na nákup v roku, v ktorom sa uskutočnil. Je to skvelý spôsob, ako výrazne znížiť svoje daňové zaťaženie.

  • Za rok, v ktorom ste zariadenie zakúpili, si môžete odpočítať až 500 000 USD.
  • To je ideálne pri veľkých nákupoch vozidiel, počítačov alebo iných zariadení.

Metóda 2 z 3: Uplatnenie odpočtu na domácu kanceláriu

Používajte priestor výlučne a pravidelne na podnikanie. Najčastejším príkladom je niekto, kto využíva voľnú miestnosť vo svojom dome alebo byte ako kanceláriu svojej firmy.[11]
Dôveryhodný zdroj
Daňový úrad
U.S. vládny orgán zodpovedný za správu federálneho daňového zákonníka
Prejdite k zdroju
Nemôžete si uplatniť odpisy kuchynského stola alebo pohovky v obývačke, pretože v tomto priestore robíte iné veci.

Urobte z domácej kancelárie svoje hlavné miesto podnikania. Vaša domáca kancelária je vaším „hlavným“ miestom podnikania, ak v nej pravidelne a v podstatnej miere vykonávate svoju činnosť.[12]
Dôveryhodný zdroj
Vnútorný daňový úrad
U.S. vládna agentúra zodpovedná za správu federálneho daňového zákonníka
Prejsť na zdroj
To neznamená, že budete pracovať len doma. Napríklad právnik sa môže stretávať s klientmi v domácej kancelárii, ale môže chodiť aj na súd.

  • Domáci úrad však nemôže byť len nápomocný. Ak chodíte do práce každý deň, nemali by ste vyhlasovať voľnú spálňu za domácu kanceláriu, pretože v nej občas odpracujete víkend. V tejto situácii je využívanie voľnej izby len užitočné a vhodné, čo nestačí na uplatnenie odpočtu.

Vypočítajte si odpočet. Daňový úrad vám ponúka dva spôsoby. Vyberte si tú metódu, ktorá je pre vás najjednoduchšia na výpočet: [13]
Dôveryhodný zdroj
Vnútorný daňový úrad
U.S. vládna agentúra zodpovedná za správu federálneho daňového zákonníka
Prejsť na zdroj

  • Zjednodušená možnosť. Zmeriate si plochu kancelárie a potom ju vynásobíte predpísanou sadzbou, ktorú stanovil daňový úrad.
  • Bežná metóda. Odpočítate si skutočné výdavky, medzi ktoré patria náklady na komunálne služby, opravy, poistenie, úroky z hypotéky a odpisy. Výpočet vykonajte tak, že určíte percentuálny podiel vašej domácnosti určenej na podnikateľské účely.

Metóda 3 z 3:Použitie iných metód

Odklad alebo zrýchlenie príjmu. Odhadnite, aký zisk budete mať v budúcom roku. Potom zvážte odloženie alebo zrýchlenie príjmu. Napríklad by ste mali odložiť príjem, ak si myslíte, že v budúcom roku budete v nižšom daňovom pásme.[14]
Účty môžete klientom posielať s oneskorením.

  • Prípadne môžete urýchliť príjem, ak bude vaša firma v budúcom roku vo vyššom daňovom pásme.

Ponúknite svojim zamestnancom vedľajšie výhody. Pri zvýšení platu musíte zaplatiť dane FICA, Medicare a dane z nezamestnanosti. Namiesto toho, aby ste zamestnancom zvýšili mzdu, môžete im ponúknuť vedľajšie výhody.[15]
Zvážte ponuku: [16]

  • zdravotné výhody
  • poistenie pre prípad invalidity
  • poistenie dlhodobej starostlivosti
  • skupinové termínované životné poistenie
  • pomoc pri starostlivosti o závislé osoby
  • pomoc pri vzdelávaní

Založenie dôchodkového plánu. Príjem môžete ukryť v kvalifikovanom dôchodkovom pláne, ktorý vám umožní odpočítať si príspevky z daní.[17]
Ak máte zamestnancov, nezabudnite, že ich nemôžete diskriminovať (i.e., manažment a majitelia nemôžu byť zvýhodnení).[18]

  • Viac informácií nájdete v publikácii IRS 560, Dôchodkové plány pre malé podniky.

Zmeňte formu svojho podnikania. Mnohé malé podniky sú štruktúrované ako spoločnosti typu S alebo spoločnosti s ručením obmedzeným (LLC). Keď sa však vaša firma rozrastie, možno budete chcieť prejsť na spoločnosť typu C. Prvých 50 000 dolárov príjmu sa v prípade spoločností typu C zdaňuje nižšou sadzbou.[19]

  • Poraďte sa s právnikom, ktorý vám pomôže zmeniť formu podnikania.
  • Stretnite sa s účtovníkom. Každá firma je jedinečná a len skúsený účtovník vám pomôže identifikovať všetky spôsoby, ako znížiť dane. Ak ešte nemáte účtovníka, nájdite si ho tak, že kontaktujete spoločnosť certifikovaných účtovníkov vo vašom štáte.

    • Vyhľadajte aj druhý názor. Je nepravdepodobné, že by nejaký účtovník poznal celý daňový zákonník. Skúste sa stretnúť s členom Americkej asociácie advokátov CPA. Majú skúsenosti v oblasti daňového práva aj daňového plánovania.[20]
  • Referencie