3 spôsoby, ako znížiť pravdepodobnosť, že vás budú kontrolovať v daňových priznaniach

Nikto nemá rád podávanie daňových priznaní, ale ešte horšie je začať označovať daňovú kontrolu. Niektorí ľudia sú na kontrolu vybraní náhodne, takže pre nich neexistuje možnosť vyhnúť sa tomuto procesu. Mnohé ďalšie kontroly sú však vyvolané buď informáciami, ktoré uvádzate v daňovom priznaní, alebo spôsobom, akým daňové priznanie podávate. Ak sa naučíte identifikovať niektoré spúšťacie faktory, môžete sa pokúsiť minimalizovať šancu, že budete kontrolovaní. Tento článok sa zameriava na obmedzenie možnosti, že vám bude vykonaná kontrola, nie na to, ako na ňu reagovať. V tejto súvislosti si môžete prečítať článok Prežiť daňovú kontrolu alebo Odvolanie proti daňovej kontrole IRS.

Metóda 1 z 3: Nahlasovanie osobných údajov

Podávajte dokumenty elektronicky. V daňových priznaniach, ktoré sa podávajú elektronicky, je menšia pravdepodobnosť výskytu chýb, takže sa v nich vykonáva menej auditov. Softvér, ktorý vytvára elektronické priznanie, je v zásade bez matematických chýb alebo chýb pri kopírovaní alebo prenose. Mnohé z nich tiež priamo importujú údaje o vašom zamestnávateľovi, takže nie ste zodpovední ani za kopírovanie týchto informácií.[1]

Skontrolujte si svoje matematické výpočty. Mali by ste používať kalkulačku a overiť si, či sú vaše čísla v celom priznaní správne pripočítané alebo odpočítané. Jedna drobná chyba pravdepodobne nepovedie ku kontrole, ale celková nedbalosť by mohla.[2]

Porovnajte svoje údaje s daňovými formulármi. Starostlivo si zapíšte čísla z W-2 alebo iných daňových formulárov vašich zamestnávateľov. Ak čísla zapíšete nesprávne, vaše chyby môže označiť audit. Musíte si uvedomiť, že formuláre, ktoré dostávate od svojich zamestnávateľov, sa nezávisle predkladajú aj daňovému úradu, takže daňový úrad môže vaše priznanie skontrolovať a overiť.[3]

  • Vyhnite sa zaokrúhľovaniu čísel. Ak uvádzate okrúhle čísla, napríklad 1 000 alebo 10 000 USD, pravdepodobne upútate pozornosť audítorov. Aj keď zaokrúhľujete a uvádzate vyššie príjmy, ako ste v skutočnosti dosiahli, je pravdepodobné, že zaokrúhlené údaje spustia audit.[4]

Zálohujte si svoje charitatívne odpočty. Ste oprávnení vykonávať charitatívne odpočty, ale ak tak urobíte, budete ich musieť vedieť preukázať. Existujú určité obmedzenia a pravidlá týkajúce sa výšky dobročinných odpočtov a druhu dôkazov, ktoré na ne potrebujete. Podrobnejšie informácie nájdete v článku Určenie, čo daňový úrad považuje za charitatívny príspevok alebo Uplatnenie odpočtu cirkvi z federálnych daní.

  • Uvedomte si, že ak sa výška vašich odpočtov medziročne výrazne zvýši, môžete počítačovou kontrolou vyvolať audit. Ak predložíte dobré doklady na podporu svojich odpočtov, ľudský kontrolór ich môže uvoľniť.

Vyplňte priznanie správne hneď na prvýkrát. Podanie dodatkov na vykonanie opráv vzbudí pozornosť a zvýši pravdepodobnosť, že vás budú kontrolovať. Pred odoslaním daňového priznania si ho pozorne prečítajte, skontrolujte, či ste k nemu pripojili všetky potrebné hárky a rozvrhy, a nezabudnite ho podpísať.[5]

Buďte úhľadní a úplní. Ak vyplňujete priznanie ručne, musíte písať čo najúhľadnejšie. V brožúre s daňovými pokynmi sú dokonca uvedené vzory blokovej tlače, ktorá sa uprednostňuje. Ak počítač označí vaše daňové priznanie na audit, bude ho skúmať ľudský kontrolór, ktorý rozhodne, či sa má audit uskutočniť. Ak kontrolórovi uľahčíte túto kontrolu tým, že vaše daňové priznanie bude čo najprehľadnejšie a najčitateľnejšie, znížite tým pravdepodobnosť kontroly.

  • V daňovom priznaní by ste mali vyplniť každé prázdne políčko, aj keď v danom údajovom bode uvádzate hodnotu 0. Aj napriek tomu, že sa domnievate, že by mohlo ísť o 0, mali by ste vyplniť kompletný formulár.[6]

Metóda 2 z 3: Správa príjmov z podnikania

Ak ste samostatne zárobkovo činná osoba, založte si spoločnosť. Uplatňovanie odpočtov súvisiacich s podnikaním ako samostatne zárobkovo činného daňovníka je podnetom na kontrolu. Tieto výdavky sa vykazujú v prílohe C. Keď vyplníte prílohu C, stanete sa terčom auditu. Založením firmy získate niekoľko pozitívnych výsledkov. Už nemusíte podávať prílohu C ako súčasť svojho osobného daňového priznania a vaša firma môže mať nárok na viac odpočtov. Spoločnosti bývajú kontrolované menej často ako fyzické osoby.[7]

Najmite si daňového odborníka. Ak máte príjmy z podnikania, či už podávate daňové priznanie ako samostatne zárobkovo činná osoba alebo za právnickú osobu, môžete obmedziť šancu na audit tým, že si na vypracovanie priznania najmete daňového odborníka. Daňový odborník vám nielen pomôže maximalizovať odpočty, na ktoré máte nárok, ale aj znížiť riziko auditu. Daňový odborník zlepší presnosť daňového priznania a zníži vnímanú individuálnu zaujatosť.[8]

Príjmy z vedľajšej práce uvádzajte ako „ostatné.“ Ak máte ďalší príjem z vedľajšej práce, mali by ste ho uviesť na riadku 22 ako „iný príjem“, a nie ako príjem zo samostatnej zárobkovej činnosti. Samostatná zárobková činnosť si vyžaduje vyplnenie prílohy C, ktorá priťahuje pozornosť auditu. Ak je však suma relatívne malá v porovnaní s vaším hlavným príjmom a ak si neuplatňujete žiadne súvisiace odpočty, potom by ste mali mať možnosť použiť namiesto toho riadok 22.[9]

Metóda 3 z 3:Práca s procesom auditu

Pochopíte, ako sa vyberajú audity. Daňový úrad používa na kontrolu a hodnotenie daňových priznaní dve počítačové funkcie. Jednotlivé priznania sa vyberajú na kontrolu na základe výsledkov týchto dvoch programov. Niekto, kto má vysoké skóre v jednom alebo druhom programe, bude pravdepodobne vybraný na audit.[10]
[11]

  • Prvým programom je systém diskriminačnej funkcie (DIF). Ten prečíta priznania a vyhodnotí ich na základe indikácie zmeny splatnej dane.
  • Druhý program, DIF pre neoznámené príjmy (UIDIF), hodnotí potenciálne neoznámené príjmy.
  • Presné údaje o tom, ako fungujú DIF a UIDIF, nie sú zverejnené. Ak priznanie získa vysoké skóre od DIF alebo UIDIF, priznanie sa označí a individuálny skríningový pracovník ho preskúma a určí konkrétne časti, ktoré možno bude potrebné preskúmať.

Poznajte červené vlajky pre výber auditu. Existujú určité druhy odpočtov, ktoré pravdepodobne upútajú pozornosť daňového úradu a povedú k auditu. Možno budete chcieť zvážiť, či je výška odpočtu dostatočne veľká na to, aby ste podali žiadosť a riskovali audit. Samozrejme, ak máte na odpočet nárok, mali by ste si ho bez obáv uplatniť. Ak však váš odpočet spadá do niektorej z nasledujúcich kategórií, mali by ste si viesť veľmi podrobné záznamy a potvrdenia. (Všimnite si, že ak budete mať účtenky, nezabráni to auditu, ale budete ich musieť byť schopní predložiť, ak k auditu dôjde.)[12]

  • Výdavky na nedobytné pohľadávky
  • Straty z úrazov
  • Odpočty z domácej kancelárie
  • Výdavky na zdravotnú starostlivosť
  • Výdavky na služobné cesty, stravovanie a zábavu

Podajte žiadosť neskôr, aby ste sa vyhli auditom. Hoci na to neexistujú žiadne skutočné dôkazy, mnohí odborníci naznačujú, že podanie daňového priznania v blízkosti termínu 15. apríla alebo dokonca žiadosť o predĺženie lehoty na podanie daňového priznania môže znížiť vaše šance na získanie auditu. Dôvodom je, že daňový úrad si vyberá daňové priznania na kontrolu skôr. Preto podanie žiadosti neskôr vám umožní prekonať lehotu na vykonanie auditu.[13]

  • Uvedomte si, že ak podáte žiadosť o predĺženie lehoty, stále ste zodpovední za zaplatenie dane načas. Ak si myslíte, že máte daňový dlh, mali by ste odhadnúť jeho výšku a spolu so žiadosťou o predĺženie lehoty na zaplatenie dane predložiť platbu. Nedodržanie tohto pravidla môže mať za následok sankcie.
  • Poskytnite vysvetlenie sporných informácií. Ak sa domnievate, že vaše daňové priznanie môže vyvolať kontrolu na základe niektorých informácií, ktoré obsahuje, môžete uviesť niektoré vysvetľujúce informácie. V prvom rade môžete obmedziť svoju šancu na audit tým, že vyplníte všetky príslušné pracovné hárky alebo harmonogramy pre akýkoľvek odpočet, ktorý si môžete uplatniť. Okrem toho, uvedenie poznámky o nejakej zmene okolností môže pomôcť vyhnúť sa kontrole.[14]

    • Ak boli napríklad vaše charitatívne odpočty tento rok výrazne vyššie ako v predchádzajúcich rokoch, mali by ste najprv vyplniť rozpisy a pracovné listy pre charitatívne odpočty. Môžete tiež poskytnúť strojopisné vysvetlenie zvýšenia.
    • Vaše daňové priznanie môže aj tak získať vysoké skóre DIF, ktoré sa zameria na audit. Písomné vysvetlenie však môže ľudskému kontrolórovi povedať všetko, čo potrebuje vedieť, aby vás nekontroloval.
  • Odkazy