3 spôsoby nahlasovania daňových podvodov

Nikto nemá rád platenie daní, ale väčšina daňových poplatníkov, ktorí dodržiavajú zákony, očakáva, že každý a každá firma zaplatí svoj spravodlivý podiel. Preto sa môžete cítiť povinní oznámiť daňové podvody, o ktorých máte osobné poznatky. Nahlásenie porušenia daňových zákonov jednotlivcom alebo spoločnosťou je prísne dobrovoľné, ale môžete mať nárok na finančnú odmenu.

Metóda 1 z 3:Nahlásenie nedodržiavania daňových zákonov

Určite, kedy je potrebné nahlásiť daňový podvod. IRS je relatívne malý vládny orgán v porovnaní s počtom obyvateľov USA. Keďže kontroluje len približne 1 % obyvateľstva, musí si svoje ciele vyberať opatrne.[1]
Pomôžte daňovému úradu tým, že upozorníte na skutočne závažné prípady daňových podvodov.

  • Nadnárodná spoločnosť, ktorá seriózne podáva nižšie údaje o svojich príjmoch s cieľom zaplatiť nižšie dane, je významná, ale opatrovateľka detí, ktorá nedokáže deklarovať príjem 40 USD, nie je.[2]
  • IRS sa snaží získať spoľahlivé a komplexné informácie, nie špekulácie alebo kvalifikované odhady. Oznamovanie daňových podvodov má slúžiť na riešenie závažných podvodov, nie na riešenie osobných sporov.
  • Daňový úrad ponúka odmeny za informácie, ale často musí sporná suma presiahnuť 2 milióny dolárov alebo jednotlivec musí mať príjem vyšší ako 200 000 dolárov, aby mal nárok na významnú odmenu.
  • Tieto usmernenia odrážajú snahu daňového úradu chytiť hlavných páchateľov daňových priestupkov.[3]
    Dôveryhodný zdroj
    Vnútorný daňový úrad
    U.S. Vládny orgán zodpovedný za správu federálneho daňového zákonníka
    Prejsť na zdroj

Stiahnite si formulár 3949-A. Hlavným spôsobom, ako nahlásiť podozrenie z daňového podvodu daňovému úradu, je stiahnutie a vyplnenie príslušného formulára z webovej stránky daňového úradu. Formulár 3949-A si môžete stiahnuť priamo vo formáte PDF: https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f3949a.pdf. Tento formulár by ste mali použiť, ak viete alebo máte podozrenie, že osoba alebo podnik nedodržiava daňové zákony v otázkach, ako sú napr:

  • Nezaplatenie dane alebo neoznámený príjem.
  • Falošné daňové oslobodenia alebo odpočty.
  • Falošné alebo pozmenené dokumenty.
  • Úplatky.
  • Organizovaný zločin.
  • Nezadržanie dane.[4]
    Dôveryhodný zdroj
    Vnútorný daňový úrad
    U.S. vládna agentúra zodpovedná za správu federálneho daňového poriadku
    Prejsť na zdroj

Uveďte informácie o tom, koho nahlasujete. Na vyplnenie formulára budete musieť poskytnúť informácie o osobe alebo firme, ktorú nahlasujete. Ak nahlasujete osobu, musíte uviesť jej meno, adresu, číslo sociálneho poistenia, dátum narodenia, zamestnanie a e-mailovú adresu. Formulár môžete vyplniť na počítači a vytlačiť.

  • Ak oznamujete podnikanie, mali by ste uviesť názov, adresu a identifikačné číslo zamestnávateľa, ako aj opis druhu podnikania.
  • Žiadame vás, aby ste poskytli čo najviac informácií, ktoré môžete, a ponechali prázdne časti, ktoré nemôžete vyplniť.[5]
    Dôveryhodný zdroj
    Internal Revenue Service
    U.S. vládna agentúra zodpovedná za správu federálneho daňového poriadku
    Prejsť na zdroj

Uveďte druh porušenia daňového zákona. Formulár obsahuje oddiel, v ktorom by ste mali uviesť údajné porušenie daňových predpisov, ktoré oznamujete. Použite zaškrtávacie políčka vo formulári alebo priestor určený na opis. Uvedenie, ktoré zákony osoba alebo zamestnávateľ porušili, poskytne daňovému úradu východiskový bod, na základe ktorého začne vyšetrovanie. Tu sú niektoré bežné prípady porušenia daňových zákonov: [6]
Dôveryhodný zdroj
Vnútorný daňový úrad
U.S. vládny orgán zodpovedný za správu federálneho daňového zákonníka
Prejsť na zdroj

  • Najčastejším prípadom daňového podvodu je nadhodnotenie charitatívnych darov, najmä cirkevných darov.[7]
  • Najvýznamnejšou formou daňových podvodov v dolároch je nedostatočné vykazovanie príjmov.[8]
  • Ukladanie peňazí v zahraničných daňových rajoch je ďalším trestným činom.

Rozhodnite sa, či poskytnete svoje kontaktné údaje. Formulár vás vyzýva, aby ste uviedli svoje meno, adresu a telefónne číslo. Informácie o informátorovi nie sú potrebné na to, aby daňový úrad spracoval oznámenie o daňovom podvode, ale môžu byť užitočné, ak vás daňový úrad bude potrebovať kontaktovať pre akékoľvek následné alebo ďalšie informácie.

  • Ak sa rozhodnete poskytnúť svoju totožnosť, vedzte, že daňový úrad zachová vašu totožnosť v tajnosti.[9]
    Dôveryhodný zdroj
    Internal Revenue Service
    U.S. vládny orgán zodpovedný za správu federálneho daňového zákonníka
    Prejsť na zdroj
  • Anonymný oznamovateľ podvodu nemusí mať možnosť získať odmenu, ak sa daňový úrad rozhodne ju udeliť.

Odoslať formulár. Po vyplnení formulára ho zašlite na spracovanie daňovému úradu IRS. Pošlite vyplnený formulár na adresu Internal Revenue Service. Pošlite ho na adresu: Internal Revenue Service, Stop 31313, Fresno, CA 93888.[10]
Dôveryhodný zdroj
Internal Revenue Service
U.S. vládna agentúra zodpovedná za správu federálneho daňového zákonníka
Prejsť na zdroj

Metóda 2 z 3:Nahlásenie iných druhov daňových podvodov

Nahláste podporovateľov zneužívajúcich daňových schém. Môžete nahlásiť subjekty, ktoré podozrievate z podpory schém zneužívania daňových povinností. Medzi najčastejšie zneužívané schémy patria schémy zamerané na boj proti daňovým zákonom, podnikanie z domova a off shore daňové schémy. Na nahlásenie tohto druhu zneužitia musíte vyplniť formulár o postúpení a zaslať ho daňovému úradu IRS.[11]
Dôveryhodný zdroj
Internal Revenue Service
U.S. vládna agentúra zodpovedná za správu federálneho daňového zákonníka
Prejsť na zdroj

  • Formulár 14242 si môžete stiahnuť z webovej stránky IRS tu: https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f14242.pdf
  • Vyplnený formulár zašlite na adresu: Internal Revenue Service Lead Development Center, Stop MS5040, 24000 Avila Road, Laguna Niguel, California 92677-3405.
  • K formuláru priložte všetky propagačné materiály, ktoré máte o systéme, ktorý nahlasujete.

Odkážte na organizáciu oslobodenú od dane. Ak máte podozrenie alebo viete, že oslobodená organizácia pácha trestný čin daňového podvodu, môžete to oznámiť daňovému úradu IRS vyplnením formulára 13909 a jeho zaslaním poštou. Oslobodené organizácie sú niekedy využívané ziskovými subjektmi v schémach vyhýbania sa daňovým povinnostiam.[12]
Dôveryhodný zdroj
Daňový úrad
U.S. vládna agentúra zodpovedná za správu federálneho daňového zákonníka
Prejsť na zdroj
Vo formulári sa vyžaduje, aby ste uviedli podrobnosti o organizácii, ktorú oznamujete, a o druhu daňového podvodu, o ktorom máte podozrenie, že bol spáchaný.[13]
Dôveryhodný zdroj
Daňový úrad
U.S. vládna agentúra zodpovedná za správu federálneho daňového zákonníka
Prejsť na zdroj

  • Medzi bežné porušenia patria osoby, ktoré využívajú príjmy alebo majetok organizácie na osobný prospech, účasť organizácie na ziskových obchodných aktivitách alebo účasť na politickej kampani.
  • Vyplňte formulár 13909, ktorý je k dispozícii tu: https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f13909.pdf.
  • Pošlite ho spolu so všetkými podpornými informáciami na adresu: IRS EO Classification, poštový kód 4910DAL, 1100 Commerce Street Dallas, TX 75242-1198.
  • Dotazník môžete poslať aj faxom na číslo 214-413-5415 alebo e-mailom na adresu [email protected][14]
    Dôveryhodný zdroj
    Internal Revenue Service
    U.S. vládny orgán zodpovedný za správu federálneho daňového poriadku
    Prejsť na zdroj

Informujte daňový úrad, ak si myslíte, že niekto používa vaše SSN. Ak máte podozrenie, že niekto používa vaše číslo sociálneho zabezpečenia a mohol s ním podať daňové priznanie alebo by tak mohol urobiť v budúcnosti, okamžite to nahláste daňovému úradu IRS. Na tento účel je potrebné vyplniť formulár 14039 a predložiť ho daňovému úradu IRS. Formulár môžete vyplniť online a potom ho vytlačiť.[15]
Dôveryhodný zdroj
Vnútorný daňový úrad
U.S. vládna agentúra zodpovedná za správu federálneho daňového zákonníka
Prejsť na zdroj
Prístup k formuláru priamo tu: https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f14157.pdf.

  • Španielsku verziu formulára môžete vyplniť tu: https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f14039sp.pdf.
  • V závislosti od konkrétnej povahy vášho oznámenia budete vyzvaní, aby ste formulár odovzdali úradu, kde zvyčajne podávate daňové priznania, zaslali ho elektronicky alebo ho poslali poštou na iný úrad IRS.
  • Úplné informácie o tom, kam formulár zaslať, sú uvedené na druhej strane dokumentu.
  • Budete musieť priložiť fotokópiu dokladu, ktorý preukazuje vašu totožnosť. Prijateľné doklady sú uvedené vo formulári a zahŕňajú pas, vodičský preukaz a kartu sociálneho zabezpečenia.[16]
    Dôveryhodný zdroj
    Vnútorný daňový úrad
    U.S. vládny orgán zodpovedný za správu federálneho daňového zákonníka
    Prejsť na zdroj

Nahlásiť spracovateľa daňového priznania. Ak máte podozrenie, že osoba pripravujúca daňové priznanie zmenila alebo vyplnila daňové priznanie bez vášho súhlasu, môžete to oznámiť daňovému úradu IRS. Ak chcete túto skutočnosť oznámiť a požiadať o zmenu účtu, musíte vyplniť a predložiť dva formuláre: formulár 14157 a formulár 1457 – A. V týchto formulároch sa požadujú informácie o vás a o osobe, ktorá pripravila daňové priznanie, ako aj podrobnosti o konkrétnej sťažnosti, ktorú máte.[17]
Dôveryhodný zdroj
Internal Revenue Service
U.S. vládny orgán poverený správou federálneho daňového zákonníka
Prejsť na zdroj

  • Formulár 14157 je k dispozícii tu: https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f14157.pdf.
  • Formulár 14157 – A je k dispozícii tu: https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f14157a.pdf.
  • Po vyplnení formulárov podľa pokynov ich zašlite na adresu: Internal Revenue Service AM – Preparer Complaints, Mail Stop 58, 5333 Getwell Road, Memphis, TN 38118.[18]
    Dôveryhodný zdroj
    Internal Revenue Service
    U.S. vládny orgán zodpovedný za správu federálneho daňového zákonníka
    Prejsť na zdroj
  • Formulár 14157 môžete použiť na nahlásenie akéhokoľvek podozrenia z podvodu zo strany spracovateľa daňových priznaní.

Metóda 3 z 3: Uplatnenie nároku na odmenu za nahlásenie daňového podvodu

Zistite, či máte nárok na odmenu. Osoby, ktoré oznámia prípady daňových podvodov, môžu mať nárok na odškodnenie od Úradu pre oznamovateľov daňových podvodov daňového úradu. Ak nahlasujete fyzickú osobu, ktorej ročný hrubý príjem presahuje 200 000 USD za príslušné zdaňovacie obdobie, čaká vás významná finančná odmena. Alebo ak nahlásite podnikanie, ktoré stojí daňový úrad IRS najmenej 2 milióny USD vrátane daní, pokút a úrokov.[19]
Dôveryhodný zdroj
Internal Revenue Service
U.S. vládna agentúra zodpovedná za správu federálneho daňového zákonníka
Prejsť na zdroj

  • Daňový úrad môže oznamovateľovi vyplatiť odmenu vo výške 15 % až 30 % zo získanej sumy.
  • Existujú samostatné odmeny za nahlásenie daňových podvodov osôb s nižším príjmom. Tieto odmeny sú nižšie, ale stále si vyžadujú vyplnenie rovnakých dokumentov.[20]
    Dôveryhodný zdroj
    Internal Revenue Service
    U.S. vládna agentúra zodpovedná za správu federálneho daňového zákonníka
    Prejsť na zdroj

Vyplňte formulár 211. Tento formulár je žiadosť o udelenie pôvodných informácií.[21]
Dôveryhodný zdroj
Daňový úrad
U.S. vládna agentúra zodpovedná za správu federálneho daňového zákonníka
Prejsť na zdroj
Priamy prístup k formuláru nájdete tu: https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f211.pdf. Priložte všetky podklady, ktoré máte k dispozícii, a uveďte svoje meno, dátum narodenia, číslo sociálneho zabezpečenia alebo identifikačné číslo daňovníka (ITIN) a adresu. Môžete tiež uviesť svoje telefónne číslo.

  • Ak ste daňový podvod nahlásili zamestnancovi daňového úradu, uveďte tento dátum a meno a titul zamestnanca.
  • Uveďte podrobnosti o daňových podvodoch, ktoré podľa vás povedú k vymáhaniu nezaplatených daní.
  • Uveďte všetky podporné dokumenty, ktoré máte, ako aj opis a umiestnenie dokumentov, ktoré nemáte.
  • Vysvetlite svoj vzťah k daňovníkovi a opíšte, ako a kedy ste sa dozvedeli o podvode.
  • Zdôvodnite výšku nezaplatených daní a podpíšte vyhlásenie pod hrozbou pokuty za krivé svedectvo v dolnej časti formulára.[22]
    Dôveryhodný zdroj
    Daňový úrad
    U.S. vládnou agentúrou, ktorá má na starosti správu federálneho daňového zákonníka
    Prejdite na zdroj
  • Pošlite formulár poštou. Po vyplnení formulára 211 by ste ho mali zaslať na adresu Úradu pre oznamovateľov daňových podvodov IRS. Adresa tohto úradu je: Internal Revenue Service, Whistleblower Office – ICE, 1973 N. Rulon White Blvd., M/S 4110, Ogden, UT 84404. Nezabudnite skontrolovať túto adresu s údajmi uvedenými v samotnom formulári, aby ste sa uistili, že je aktuálna.
  • Odkazy