3 spôsoby nahlasovania vedľajších príjmov

Mnoho Američanov má príjem z vedľajšej činnosti – či už ide o šoférovanie v rámci programu zdieľanej jazdy, rozvážanie jedla, venčenie psov alebo predaj ručne vyrobených umeleckých a remeselných výrobkov online. Daňový úrad očakáva, že budete platiť dane z príjmu z peňazí, ktoré zarobíte na vedľajšej práci – áno, dokonca aj z peňažných prepitných. Vo všeobecnosti to znamená, že ste zodpovední za vykazovanie tohto vedľajšieho príjmu. Ak podávate daňové priznanie v USA, spôsob, akým každoročne uvádzate vedľajší príjem v daňovom priznaní, závisí od toho, či sa kvalifikujete ako samostatne zárobkovo činná osoba.[1]

Spôsob 1 z 3: Nahlásenie príjmu zo samostatnej zárobkovej činnosti

Rozlišujte koníček od podnikania. Ak sa snažíte z nejakej činnosti získať zisk, zvyčajne sa považuje za podnikanie – aj keď ju vykonávate len na čiastočný úväzok. Ak nemáte v úmysle zarobiť na tejto činnosti peniaze, ide o koníček – aj keď na nej v skutočnosti trochu zarábate.[2]

  • Predpokladajme napríklad, že vás baví vyrábať mašle do vlasov pre dievčatá a rozhodnete sa ich predávať na portáli Etsy. Materiál na výrobu každej mašle do vlasov vás stojí 2 doláre.00. Ak predávate hotové mašle do vlasov za 1 USD.50 za kus, zjavne sa nesnažíte dosiahnuť zisk. Ak ich však predáte za 4 doláre.00 zarábate. Účtujete zákazníkom viac, ako sú výrobné náklady.
  • Nedovoľte, aby vás slovo „podnikanie“ vystrašilo. Nie je potrebné, aby ste si založili spoločnosť alebo dokonca získali samostatné daňové identifikačné číslo, aby ste boli považovaní za podnikateľa. Ak máte vedľajšiu činnosť, z ktorej máte v úmysle profitovať, máte podnikanie.
  • Vykazovanie vedľajšieho príjmu ako príjmu z podnikania vám umožní odpočítať si stratu, ktorou si kompenzujete ostatné príjmy. Dávajte si však pri tom pozor. Ak niekoľko rokov sústavne vykazujete stratu, daňový úrad môže určiť, že vaša činnosť je koníčkom, a nie podnikaním.[3]
    Dôveryhodný zdroj
    Daňový úrad
    U.S. vládna agentúra zodpovedná za správu federálneho daňového zákonníka
    Prejsť na zdroj

Veďte si podrobné záznamy o svojich príjmoch a výdavkoch. Súčasťou vedenia vedľajšej činnosti ako podnikania je vedenie presných finančných záznamov o peniazoch, ktoré zarobíte, ako aj o výdavkoch súvisiacich s podnikaním. Záznamy si môžete viesť sami v ručne písanej knihe alebo v tabuľke, prípadne môžete použiť účtovný softvér.[4]

  • Je dobré zriadiť si účet na webovej stránke na vedenie účtovníctva, napríklad QuickBooks, ktorá vám pomôže spravovať vaše podnikateľské financie. Ak máte samostatný bankový účet pre svoje podnikateľské príjmy a výdavky, môžete ho prepojiť so svojím účtovným účtom, aby sa príjmy a výdavky zaznamenávali automaticky.
  • Vo všeobecnosti platí, že všetko, čo si kúpite alebo použijete na vykonávanie svojej činnosti, je výdavkom súvisiacim s podnikaním. Ak ste napríklad umelec, môžete si vo všeobecnosti odpočítať všetky svoje umelecké potreby, ako aj všetky knihy alebo videá, ktoré ste si kúpili, aby ste sa naučili nové umelecké techniky. Náklady na domácu kanceláriu si môžete odpočítať aj vtedy, ak máte doma vyhradený priestor, ktorý používate výlučne na tvorbu umeleckých diel určených na predaj verejnosti.
  • Ak niečo používate na podnikanie aj na súkromné účely, môžete si stále odpočítať časť nákladov. Ak napríklad používate svoj osobný mobilný telefón na prijímanie obchodných hovorov, môžete si odpočítať tú časť účtu za telefón, ktorú možno presne priradiť k obchodným účelom.

Podávajte štvrťročné daňové priznanie na základe odhadovaného príjmu. Na rozdiel od príjmu z riadneho zamestnania sa dane neodvádzajú zo žiadneho vedľajšieho príjmu, ktorý získate ako nezávislý dodávateľ. Ak dosiahnete príjem zo samostatnej zárobkovej činnosti vyšší ako 1 000 USD ročne, vo všeobecnosti sa od vás očakáva, že budete platiť štvrťročné dane.[5]

  • Ak je to váš prvý rok, keď prevádzkujete svoju vedľajšiu činnosť ako podnikanie, a nie ste si istí, ako odhadnúť svoju daňovú povinnosť, použite pracovný hárok na formulári IRS 1040-ES. Formulár si môžete stiahnuť na adrese https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f1040es.pdf.
  • Ak chcete dodržať štvrťročné dane, z každej prijatej platby odoberte 30 percent a uložte ich na sporiaci účet. Použite tieto peniaze na zaplatenie odhadovaných daní.

Skontrolujte všetky potvrdenia 1099, ktoré ste dostali od klientov z USA. Výkaz 1099 dokumentuje sumu peňazí, ktorú vám konkrétny klient zaplatil za vaše služby. Pravidelní klienti vám môžu poslať 1099 za platby, ktoré ste od nich dostali v priebehu roka. Porovnajte čísla na týchto potvrdeniach 1099 s vlastnými záznamami, aby ste sa uistili, že sú správne. Urobte to hneď, ako ich dostanete, aby mal klient čas na opravu chyby skôr, ako budete musieť podať daňové priznanie.[6]

  • Ak nedostanete potvrdenie 1099, môžete oň vždy požiadať. Najskôr by ste však mali kontaktovať klienta a uistiť sa, či už nepredložil daňový úrad 1099. Ak tak urobili, môže to vyzerať, že ste zarobili dvakrát viac peňazí ako v skutočnosti.

Vyplňte prílohu C k formuláru 1040. Príloha C je prílohou k vášmu riadnemu daňovému priznaniu 1040, v ktorej sú uvedené príjmy a výdavky z podnikania za daňový rok. Váš hrubý príjem sa zníži o povolené výdavky, aby sa vypočítal váš zdaniteľný príjem z vedľajšej činnosti.[7]

  • Celkový vedľajší príjem, ktorý ste dosiahli prostredníctvom svojho podnikania, sa uvádza v prvom riadku časti 1 „Hrubé príjmy alebo tržby“.“

Metóda 2 z 3: Vykazovanie príjmov z neziskových činností

Vezmite si záznamy o všetkých platbách, ktoré ste dostali. Ak nevykonávate činnosť, ktorou by ste sa snažili dosiahnuť zisk, je nepravdepodobné, že vám niekto pošle 1099 ako záznam o svojej platbe pre vás. Stále ste však zodpovední za nahlásenie všetkých príjmov, ktoré ste získali, daňovému úradu.[8]
Dôveryhodný zdroj
Daňový úrad
U.S. vládna agentúra zodpovedná za správu federálneho daňového poriadku
Prejsť na zdroj

  • Predpokladajme napríklad, že ste hudobník, ktorý občas cez víkendy hrá v miestnom bare. Aj keď občas dostanete zaplatené percento z dverí, zvyčajne dostanete len pivo zadarmo. Máte denné zamestnanie a nemáte v úmysle snažiť sa zarábať na hudbe, robíte ju len pre zábavu. Príjmy, ktoré dosiahnete, musíte stále uvádzať v daňových priznaniach. Týka sa to aj hotovosti, ktorú ľudia vložili do nádoby na prepitné, keď ste hrali.
  • Ak nezarábate veľa peňazí, nemusí byť potrebné zriadiť si účet na webovej stránke na vedenie účtovníctva. Napriek tomu však musíte presne evidovať všetky platby, ktoré vám boli vyplatené, vrátane prepitného.

Uschovajte si účtenky za výdavky, ktoré priamo súvisia s vašimi príjmami. Fyzické účtenky si uložte do priečinka alebo zložky. Na vonkajšiu stranu spisu jasne napíšte rok. Účtenky môžete tiež naskenovať do digitálneho súboru alebo priečinka.[9]
Dôveryhodný zdroj
Daňový úrad
U.S. vládna agentúra zodpovedná za správu federálneho daňového zákonníka
Prejsť na zdroj

  • Predpokladajme napríklad, že radi píšete fantasy príbehy. Tieto príbehy posielate na uverejnenie do rôznych časopisov a webzinov a mali ste trochu šťastia. Máte aj výdavky vo forme poplatkov za podanie žiadosti. Tieto poplatky za zaslanie príspevkov si môžete odpočítať ako kompenzáciu príjmov, ktoré ste získali pri platbe za uverejnenie.
  • Hoci si nemôžete uplatniť stratu na vyrovnanie iných príjmov, môžete si odpočítať výdavky súvisiace s vašou činnosťou, pokiaľ tieto výdavky nie sú vyššie ako vaše príjmy. Odpočítať si môžete aj ďalšie základné podnikateľské výdavky, ako sú reklama, spotrebný materiál a členské príspevky do obchodných alebo profesijných organizácií.

Svoje príjmy uvádzajte na riadku 21 formulára 1040. Riadok 21 je určený pre všetky príjmy, ktoré nie sú uvedené inde vo vašom priznaní alebo v iných tabuľkách. Ak by váš vedľajší príjem pochádzal z neziskovej činnosti, zadali by ste ho sem.[10]
Dôveryhodný zdroj
Internal Revenue Service (Daňový úrad)
U.S. vládna agentúra zodpovedná za správu federálneho daňového zákonníka
Prejdite na zdroj

  • V závislosti od výšky príjmu, ktorý uvediete v tomto riadku, možno budete musieť zaplatiť ďalšie dane zo sociálneho zabezpečenia.

Metóda 3 z 3:Uplatnenie prípustných odpočtov

Uchovávajte si účtenky za všetky výdavky súvisiace s vašou vedľajšou činnosťou. Hoci účtenky nemusíte posielať spolu s daňovým priznaním, očakáva sa, že si ich uložíte. Uchovávajte si dokumentáciu, ktorá potvrdzuje všetky odpočty, ktoré ste si uplatnili, najmenej 3 roky po roku, v ktorom ste podali daňové priznanie.[11]
Dôveryhodný zdroj
Interný daňový úrad
U.S. vládna agentúra poverená správou federálneho daňového kódu
Prejsť na zdroj

  • Účtenky vám tiež pomôžu usporiadať výdavky, aby ste si mohli uplatniť len tie odpočty, na ktoré máte nárok. Ak používate softvér na vedenie účtovníctva, naskenujte si účtenky, aby ste mali všetko na jednom mieste a nestratilo sa to.
  • Vo všeobecnosti si môžete uplatniť len výdavky na podnikanie. Ak napríklad získavate vedľajší príjem z predaja remeselných výrobkov, môžete si odpočítať spotrebný materiál, ktorý ste nakúpili na výrobu týchto výrobkov. Ak by ste si však počas výletu do remeselného obchodu kúpili aj tyčinku a fľašu vody, nemohli by ste si tieto položky odpočítať z daní.

Usporiadajte svoje výdavky do kategórií. Ak sa pozriete na prílohu C daňového úradu, všimnete si, že výdavky na podnikanie sú zoskupené do všeobecných kategórií, ako sú kancelárske potreby, opravy a údržba a výdavky na osobné alebo nákladné vozidlá. Usporiadanie príjmov do týchto kategórií vám pri vypĺňaní daňového priznania ušetrí veľa času.[12]
Dôveryhodný zdroj
Daňový úrad
U.S. vládna agentúra zodpovedná za správu federálneho daňového zákonníka
Prejsť na zdroj

  • Ak používate účtovný softvér, pravdepodobne už obsahuje základné kategórie výdavkov, ktoré vám tento proces zjednodušia. Platby určitým typom podnikov môžu byť automaticky usporiadané do konkrétnych kategórií. Môžete tiež nastaviť preferencie, aby sa konkrétne výdavky automaticky zaradili do správnej kategórie.

V prípade potreby priraďte výdavky. Najmä pri vedľajších príjmoch máte pravdepodobne výdavky, ktoré vám vznikajú čiastočne na podnikateľské účely a čiastočne na osobné účely. Pri týchto výdavkoch čo najpresnejšie určte časť výdavku, ktorú možno pripísať vášmu služobnému použitiu.[13]
Dôveryhodný zdroj
Internal Revenue Service (Daňový úrad)
U.S. vládna agentúra zodpovedná za správu federálneho daňového zákonníka
Prejsť na zdroj

  • Predpokladajme napríklad, že máte mobilný telefón, ktorý používate predovšetkým na osobné účely, ale aj na prijímanie služobných hovorov a príležitostné čítanie a odpovedanie na služobné e-maily. Pozrite sa na svoju spotrebu, aby ste zistili spoľahlivé percento. Ak 20 z každých 100 hovorov súvisí s podnikaním, môžete si na daniach odpočítať 20 % mesačného účtu za telefón ako výdavky na podnikanie.
  • Domáca kancelária je ďalším významným odpočtom pre mnohých ľudí, ktorí sú samostatne zárobkovo činnými osobami. Aby ste si mohli uplatniť tento odpočet, musíte mať časť svojho domu, ktorú používate výlučne na podnikanie. Priestory so zmiešaným využitím zvyčajne nespĺňajú podmienky. Ak napríklad predávate remeselné výrobky, nemohli by ste si uplatniť odpočet na domácu kanceláriu, ak by ste tieto výrobky vyrábali na stole v jedálni, kde sa rodina aj stravovala.

Uplatnenie odpočtov v prílohe C. Po vypočítaní a usporiadaní odpočítateľných položiek uveďte údaje do správnych riadkov v prílohe C. Ak používate softvér na prípravu daní, automaticky vás prevedie jednotlivými kategóriami.[14]
Dôveryhodný zdroj
Daňový úrad
U.S. Vládny orgán zodpovedný za správu federálneho daňového zákonníka
Prejsť na zdroj

  • Niektoré spoločnosti, ktoré ponúkajú softvér na vedenie účtovníctva, ponúkajú aj softvér na prípravu daní. Ak máte softvér na vedenie účtovníctva, zvyčajne je najjednoduchšie pripraviť dane pomocou produktu na prípravu daní od tej istej spoločnosti. Veľkú časť informácií môžete importovať priamo zo svojho účtovného účtu do daňového priznania.
  • Plán C môže byť komplikovaný. Ak máte problémy alebo sa obávate, že výdavky nekategorizujete správne, požiadajte o pomoc licencovaného daňového odborníka.
  • Uplatnite si odpočty z neziskových činností. Ak ste uviedli vedľajší príjem na riadku 21 v zozname 1040, môžete si odpočítať aj výdavky, ktoré vám vznikli v dôsledku tejto činnosti. Odpočty sú však k dispozícii len vtedy, ak si ich uplatníte namiesto štandardného odpočtu. Pre niektorých ľudí to môže mať za následok vyššiu daňovú povinnosť.[15]
    Dôveryhodný zdroj
    Daňový úrad
    U.S. vládna agentúra poverená správou Federálneho daňového zákonníka
    Prejsť na zdroj

    • Pri neziskových aktivitách si môžete uplatniť odpočty len v rozsahu, v akom máte príjem z tejto činnosti – nemôžete vykázať stratu, ktorá by kompenzovala vaše ostatné príjmy.
    • Odpočty na výdavky z neziskových činností sa uvádzajú ako rôzne odpočty vo formulári 1040, príloha A.
  • Odkazy