Ako nastaviť neodvolateľný trust

Neodvolateľný trust je trust, ktorý nemožno zrušiť počas života osoby, ktorá trust vytvára, bežne označovanej ako „zakladateľ“ alebo „udeľovateľ.“ To znamená, že po prevode majetku usaditeľa do trustu ho nemožno previesť späť na usaditeľa. Neodvolateľné trusty sa najčastejšie používajú na ochranu majetku pred veriteľmi alebo na získanie určitých daňových výhod. Hoci sa pri zakladaní tohto typu trustu odporúča využiť pomoc advokáta, je možné, aby ste to urobili aj sami.

Časť 1 zo 4: Vyhľadanie právnika

Pochopte význam kvalifikovaného advokáta. Pri vytvorení trustu odovzdáte určitý majetok do rúk správcu, čo je osoba, ktorá drží majetok v prospech príjemcov. Po vytvorení a vykonaní neodvolateľného trustu nebudete môcť zmeniť podmienky trustu alebo ho úplne zrušiť. Takisto, ak je trust vykonaný správne, minimalizujete svoju prípadnú daňovú povinnosť a ochránite majetok pred veriteľmi.

  • Preto vzhľadom na dôsledky, ktoré vyplývajú z vytvorenia neodvolateľného trustu, bude užitočné požiadať o pomoc kvalifikovaného právnika. Ak je napríklad neodvolateľný trust vytvorený bez pomoci advokáta a jedno z ustanovení nie je presne také, ako chcete, nemusíte ho byť schopní opraviť. Mali by ste sa usilovať o to, aby ste to urobili správne hneď na prvýkrát, aby ste v budúcnosti nemali problémy.[1]

Kontaktovať priateľov a rodinu. Ak chcete nájsť advokáta, ktorý sa špecializuje na zverenecké fondy a pozostalosti, mali by ste začať tým, že sa opýtate ľudí, ktorých poznáte. často sa stáva, že ľudia, ktorých poznáte, sami zriadili trust alebo poznajú ľudí, ktorí tak urobili.

  • Ak ste si v minulosti najali advokáta, dokonca aj v inom odbore, požiadajte ho o odporúčanie.
  • Opýtajte sa svojich rodičov, kto im pomohol zriadiť ich majetok.
  • Prediskutujte možnosti advokáta s priateľmi, ktorým dôverujete. Ak poznajú nejakých advokátov, položte im otázky o ich skúsenostiach s advokátom, ktorého odporúčajú. Bol advokát pozorný a úctivý? Splnil advokát úlohu svedomito a eticky?

Používať služby štátnych advokátskych komôr. Ak vám vaši priatelia a rodina nemôžu ponúknuť veľa pomoci, obráťte sa na advokátsku komoru vo vašom štáte. Napríklad v Kalifornii ponúka webová stránka štátnej advokátskej komory tri typy služieb, ktoré vám pomôžu nájsť kvalifikovaného právnika.

  • Najprv máte možnosť zadať meno právnika alebo číslo advokátskej komory. Je to skvelý zdroj informácií, ak ste už dostali odporúčania a chcete si overiť ich minulosť, odborné znalosti a disciplinárnu históriu.
  • Po druhé, môžete sa obrátiť na kalifornské programy právnych služieb, ktoré pomáhajú osobám s nízkym príjmom, seniorom a osobám so zdravotným postihnutím nájsť advokáta.
  • Po tretie, môžete využiť kalifornskú službu Certified Lawyer Referral Service, ktorá vám krok za krokom pomôže nájsť advokáta, ktorý vám pomôže.[2]

Nájdite certifikovaných odborníkov. Advokáti, ktorí sa špecializujú na zverenecké fondy a pozostalosti, budú často súčasťou špecializovaných skupín, ktoré poskytujú služby, ktoré vám pomôžu nájsť jedného z ich advokátov. Ak využijete tieto zdroje, budete mať veľkú šancu nájsť niekoho, kto sa nielen špecializuje na trusty a pozostalosti, ale aj niekoho, kto je v tejto oblasti uznávaný.

  • Jednou z takýchto organizácií je napríklad American College of Trust and Estate Counsel. Ak pôjdete na ich webovú stránku, na ich domovskej stránke nájdete odkaz, ktorý vám pomôže nájsť jedného z ich advokátov. Umožní vám vyhľadávať podľa štátu a poskytne vám mená a kontaktné informácie všetkých ich členov.[3]

Skontrolujte online hodnotenia a recenzie. Internet môže byť skvelým zdrojom informácií o advokátoch, ktorých ste našli. Existuje niekoľko webových stránok, ktoré môžete použiť na preskúmanie minulosti advokáta, jeho skúseností, disciplinárnej histórie a spätnej väzby od klientov. Medzi tieto stránky patrí napríklad Avvo.com, FindLaw, LawHelp.org a právnici.com. Navštívte tieto stránky, zadajte meno advokáta, ktorý vás zaujíma, a pozrite sa, čo sa o ňom povedalo.

  • Uvedomte si však, že spätná väzba od klientov môže byť z rôznych dôvodov pozitívna alebo negatívna a nemusí odrážať skutočnú povahu schopností advokáta. Pozitívna recenzia môže pochádzať napríklad od dlhoročného priateľa, ktorý sa jednoducho snaží povedať dobré slovo za svojho kamaráta. Na druhej strane, negatívne hodnotenie môže byť od klienta, ktorý prehral prípad, hoci advokát odviedol dobrý výkon.[4]
    Dôveryhodný zdroj
    Consumer Reports
    Nezisková organizácia, ktorá sa venuje ochrane spotrebiteľov a testovaniu výrobkov
    Prejsť na zdroj

Uskutočniť úvodné konzultácie. Keď ste zúžili zoznam možných kandidátov na približne troch, mali by ste sa zúčastniť na úvodnej konzultácii s každým z nich. Počas úvodnej konzultácie budete požiadaní, aby ste stručne načrtli, prečo si chcete najať advokáta. Okrem toho budete mať možnosť položiť toľko otázok, koľko budete chcieť.[5]

  • Niektoré z otázok, ktoré by ste si mohli položiť, zahŕňajú:
    • Koľko neodvolateľných trustov už spísali;
    • Koľko ich zverení bolo napadnutých na súde;
    • Ak mali nejakú disciplínu ako právnik a
    • Ako funguje ich dohoda o poplatkoch.

Rozhodnite sa. Po konzultáciách si vyberte advokáta, ktorý vám najviac vyhovuje. Advokát, ktorého si vyberiete, by mal ponúkať spravodlivú dohodu o odmene, mal by byť dôveryhodný, nemal by mať disciplinárnu minulosť a mal by poznať právne otázky súvisiace s dôvodom, prečo ste si ho najali.

2. časť zo 4:Rozhodovanie o tom, či je pre vás neodvolateľný trust vhodný

Pochopte rozdiel medzi odvolateľným a neodvolateľným trustom. Predtým, ako sa rozhodnete, ktorý typ trustu založíte, je užitočné pochopiť rozdiel medzi týmito dvoma typmi trustov, ktorý sa sústreďuje na to, akú veľkú kontrolu chcete mať nad svojím majetkom.[6]

  • Ak ste zriadili odvolateľný trust, môžete počas trvania trustu prepísať a zmeniť podmienky trustu, koľko len chcete.
  • Po zriadení neodvolateľného trustu však odovzdáte všetku kontrolu nad trustom do rúk správcu (osoby, ktorú určíte na správu trustu) a na zmenu podmienok trustu budete potrebovať súhlas všetkých zúčastnených.
  • Neodvolateľný trust zahŕňa tri strany (vás, osobu spravujúcu trust a osoby, ktoré nakoniec dostanú majetok vložený do trustu). Kontrolu nad všetkými aktívami vloženými do trustu natrvalo prenesiete na osobu spravujúcu trust – nazývanú správca.

Založenie neodvolateľného trustu na zabezpečenie zdravotne postihnutej blízkej osoby. Jedným z dôvodov, prečo si možno budete chcieť zriadiť neodvolateľný trust, je zabezpečiť, aby sa o zdravotne postihnutého blízkeho riadne starali. Keďže podmienky neodvolateľného trustu nie je možné ľahko zmeniť, môžete si byť istí, že táto osoba bude zabezpečená pomocou majetku v truste.

  • Okrem toho môžete formulovať trust tak, že správca bude môcť použiť finančné prostriedky na zabezpečenie zdravotne postihnutého príjemcu bez toho, aby obmedzil možnosť tejto osoby požiadať o štátne dávky v hmotnej núdzi, pretože v skutočnosti nevlastní majetok vložený do trustu.[7]

Založte neodvolateľný trust na ochranu svojho majetku. Ďalším častým dôvodom na založenie neodvolateľného trustu je ochrana vášho majetku pred potenciálnou zodpovednosťou voči odborníkom alebo veriteľom.[8]
Veritelia nemajú legálny prístup k peniazom, ktoré vložíte do neodvolateľného trustu.[9]

  • Upozorňujeme však, že ak zriadite neodvolateľný trust na ochranu svojho majetku pred veriteľmi v čase, keď máte právne alebo úverové problémy, môžete byť zodpovední za podvod.[10]

Založte neodvolateľný trust na ochranu dedičstva vašich detí. Ďalším dôvodom na zriadenie tohto druhu trustu je ochrana dedičstva, ktoré dostanú vaše deti. Ak vaše deti nemajú dostatok finančných znalostí, založenie spravovaného neodvolateľného trustu je spôsob, ako ich zabezpečiť kontrolovanejším spôsobom, ako im jednoducho darovať jednorazovú sumu.[11]

  • Tento typ trustu môže tiež zabezpečiť, že vaše deti dostanú svoje dedičstvo v prípade ostro sporného rozvodu.

Založte neodvolateľný trust, aby ste získali daňové výhody. Neodvolateľný trust môže tiež poskytnúť určitú daňovú ochranu pre majetok, ktorý sa časom zhodnocuje. Ak by ste napríklad jednoducho darovali nehnuteľnosť, hodnota majetku na daňové účely by bola rovnaká, ako keby ste ho stále vlastnili. Ak však ten istý majetok darujete pomocou neodvolateľného trustu, pri jeho zdedení sa jeho zdaniteľná hodnota upraví tak, aby odrážala jeho zhodnotenie, čo pre osobu, ktorá ho dostane, znamená oveľa nižšiu daňovú povinnosť.

  • Zverenecký fond môžete zriadiť aj tak, že všetky príjmy vytvorené zvereneckým fondom budú odložené na obdobie, kým ich príjemcovia skutočne nedostanú.
  • Keďže prevediete majetok mimo vašej kontroly, získate aj daňové výhody, pretože už nebudete musieť platiť dane z majetku vloženého do trustu (keďže už nie je právne váš).

Založte neodvolateľný trust, aby ste mali kontrolu nad tým, ako bude váš majetok použitý po vašom odchode. Vzhľadom na to, že podmienky neodvolateľného trustu nemožno jednoducho meniť, vloženie majetku do trustu s konkrétnym súborom osôb alebo charitatívnych organizácií určených ako príjemcovia môže zabezpečiť, že vaše peniaze pôjdu po vašej smrti tam, kam chcete.

  • Aj keď po vložení majetku do trustu nebudete mať nad ním priamu kontrolu, pri vytváraní dokumentu trustu máte pod kontrolou, ako a komu bude majetok rozdelený, a môžete si byť istí, že váš majetok bude rozdelený podľa vašich zámerov.

Založte neodvolateľný trust, aby ste sa vyhli dedičskému konaniu. Keď osoba zomrie, jej majetok sa stáva majetkom jej pozostalosti. Predtým, ako sa tento majetok rozdelí podľa podmienok závetu zosnulého, musí závet prejsť procesom nazývaným testament, ktorý sa vzťahuje na právne konanie potrebné na preukázanie zákonnosti a pravosti závetu a jeho podmienok. Založenie neodvolateľného trustu umožňuje, aby sa všetok majetok, ktorý do neho vložíte, vyhol dedičskému konaniu, keď zomriete.[12]

  • Má to aj výhody z hľadiska ochrany súkromia, keďže súdy (a spolu s nimi aj verejný register) sa nebudú môcť dotknúť majetku zvereneckého fondu ani ho vidieť po smrti zriaďovateľa.[13]

Časť 3 zo 4:Príprava na zriadenie neodvolateľného trustu

Rozhodnite, aký majetok bude vložený do trustu. Do neodvolateľného zvereneckého fondu môžete vložiť takmer čokoľvek hodnotné, na čo máte právny nárok. Patrí sem majetok (nehnuteľnosti), poistné zmluvy, rodinné pamiatky, podniky, hotovosť, akcie, dlhopisy, umelecké diela alebo vozidlá.[14]

  • Hodnota majetku, ktorý môžete vložiť do neodvolateľného trustu, nie je obmedzená.[15]

Rozhodnite, kto bude správcom. Správca, ktorého uvediete v dokumente o truste, bude osobou zodpovednou za správu vášho trustu. Keďže správca bude osobou, ktorá bude mať výhradnú kontrolu nad tým, ako sa bude spravovať a rozdeľovať majetok vložený do trustu a ako sa budú plniť podmienky trustu, je veľmi dôležité, aby ste si boli istí, že táto osoba je spoľahlivá, čestná a kvalifikovaná na to, aby mohla prijímať finančné rozhodnutia aj plniť podmienky trustu spôsobom, ktorý ste si zaumienili.[16]
[17]

  • Zvážte vymenovanie nástupcu správcu, ktorý bude spravovať trust v prípade, že pôvodný správca už nebude môcť z akéhokoľvek dôvodu vykonávať funkciu správcu.[18]
  • Zvážte vymenovanie dôveryhodného člena rodiny za správcu, aby ste ušetrili náklady na nezávislého správcu.
  • Ak vám nevyhovuje, aby všetky aktíva spravovala jedna osoba, môžete určiť spoludôverníkov.[19]

Rozhodnite, kto budú príjemcovia. Musíte tiež určiť, kto bude príjemcom vášho trustu (t. j.e., ktorí dostanú majetok vložený do trustu). Nie ste obmedzení na to, aby ste za príjemcov zvereneckého fondu vymenovali príbuzných – môže to byť ktokoľvek vrátane priateľov, zamestnancov, charitatívnych organizácií, verejných inštitúcií atď.[20]

  • Zvážte vymenovanie nástupníckych príjemcov, ktorí dostanú aktíva zvereneckého fondu, ak pôvodní príjemcovia zomrú. Ak trust nemá žiadnych príjemcov, majetok sa vráti do vášho majetku.[21]
  • Nemusíte konkrétne vymenovať všetkých príjemcov. Ak chcete časť majetku zvereneckého fondu prenechať budúcim deťom alebo vnúčatám, môžete ako príjemcu uviesť „moje súčasné a budúce deti“ alebo „moje deti a všetky ďalšie deti, ktoré budem mať v budúcnosti“.

Rozhodnite, ako a kedy budú aktíva zvereneckého fondu rozdelené. V dokumente trustu uvediete aj podmienky, za ktorých bude správca distribuovať majetok trustu vami určeným príjemcom, a kedy sa tieto distribúcie uskutočnia. Môžete si napríklad želať, aby časť majetku zvereneckého fondu zostala v truste po určitú dobu, aby z neho mohli mať prospech budúce generácie, namiesto toho, aby sa majetok rozdelil na krátkodobejšom základe.[22]

Rozhodnite sa, či si chcete ponechať príjem vytvorený trustom. Po zriadení neodvolateľného trustu už nebudete mať prístup k majetku, ktorý vložíte do trustu, ani nad ním nebudete mať kontrolu. Ak si to však želáte, môžete si ponechať príjem z tohto majetku (napríklad nájomné z nehnuteľnosti), a to tak, že do dokumentu trustu uvediete príslušné ustanovenie. Pomôže vám to zachovať si aspoň určitú kontrolu nad majetkom, ktorý odovzdáte do trustu.

4. časť zo 4:Založenie neodvolateľného trustu

Získajte vzorový formulár trustu. Každý trust, ktorý vytvoríte, by mal byť úplne spísaný v písomnom dokumente. Najlepším spôsobom, ako začať tento proces, je získať príklad typu jazyka, ktorý sa bežne používa na vytvorenie neodvolateľných trustov. Prečítanie a pochopenie vzorového formulára trustu vám pomôže, keď príde čas na vypracovanie vlastného dokumentu trustu. Skúste si vyhľadať vzorový formulár trustu nasledujúcimi spôsobmi:

  • Požiadajte ľudí, ktorých poznáte a ktorí založili neodvolateľné trusty, aby vám ukázali ich kópiu.
  • Požiadajte miestneho advokáta o vzor formulára.
  • Zakúpte si formulár od online predajcu právnych dokumentov.
  • Vyhľadajte na internete vzorové formuláre trustov.[23]

Vypracujte písomnú zmluvu o neodvolateľnom truste. Pomocou vzorového formulára vypracujte návrh zmluvy o truste v súlade s rozhodnutiami, ktoré ste urobili vyššie. Uveďte, ktorý majetok bude vložený do trustu, vymenujte správcu a príjemcov a načrtnite podmienky, za ktorých sa bude majetok trustu rozdeľovať (ako, kedy, komu atď.).). Vaša zmluva o truste by mala tiež stanoviť, čo sa stane s trustom a jeho majetkom v určitých situáciách, ako je smrť alebo nespôsobilosť správcu alebo smrť jedného alebo všetkých príjemcov.

  • Nezískajte len vzorový formulár a nevyplňte prázdne políčka bez toho, aby ste si formulár dôkladne prečítali. Keďže sa vzdávate kontroly nad svojím majetkom, chcete sa uistiť, že zmluva o truste bude robiť presne to, čo chcete, a nič viac. Po dokončení dokumentu si ho prečítajte a znova, aby ste sa uistili, že jednoznačne dosahuje svoj zamýšľaný cieľ.
  • Tento dokument, ako je napísaný, bude výlučne kontrolovať, ako sa spravuje trust a ako sa rozdeľuje jeho majetok. Je nesmierne dôležité, aby bola dobre vypracovaná. Dôrazne zvážte, či si na pomoc s týmto procesom najmete právnika s príslušnými skúsenosťami, najmä ak je majetok vložený do trustu vysokej hodnoty.

Uzatvorenie písomnej zmluvy o zverení. Po tom, ako ste spokojní s písomnou zmluvou o truste, musíte ju uzavrieť, čím neodvolateľný trust nadobudne plnú právnu silu ako samostatná právnická osoba. Dokument budete musieť podpísať a datovať a v závislosti od vašej jurisdikcie sa môže vyžadovať, aby boli pri podpise prítomní svedkovia alebo aby dokument opečiatkoval úradný notár.

  • Uistite sa, že ste si kópiu originálu písomnej zmluvy o zverení do správy uchovali na bezpečnom mieste pre svoje záznamy.
  • Odovzdajte kópiu písomnej zmluvy o zverení správcovi a príjemcom (a ich prípadným nástupcom).

Nechajte správcu požiadať o daňové identifikačné číslo pre trust. Keďže trust je vlastný, samostatný právny subjekt, musíte požiadať o jedinečné daňové číslo, ktoré sa pridelí samotnému trustu na daňové účely.[24]
Toto číslo je známe ako federálne identifikačné číslo zamestnávateľa a o jeho získanie musíte požiadať daňový úrad.

  • O toto číslo môžete požiadať vy: (1) online[25]
    Dôveryhodný zdroj
    Daňový úrad
    U.S. vládna agentúra zodpovedná za správu federálneho daňového poriadku
    Prejsť na zdroj
    ; (2) kontaktovaním daňového úradu IRS na telefónnom čísle (800) 829-4933; alebo (3) vyplnením a odoslaním formulára SS-4[26]
    Dôveryhodný zdroj
    Daňový úrad
    U.S. vládna agentúra zodpovedná za správu federálneho daňového zákonníka
    Prejsť na zdroj
    na adresu uvedenú vo formulári.[27]
    Dôveryhodný zdroj
    Internal Revenue Service
    U.S. vládna agentúra zodpovedná za správu federálneho daňového zákonníka
    Prejsť na zdroj

Financovanie trustu. Po vypracovaní a podpísaní zmluvy o truste je čas skutočne umiestniť určený majetok do trustu. Postup sa mierne líši v závislosti od typu majetku, ktorý sa má do trustu vložiť.[28]

  • V prípade hotovosti alebo cenných papierov správca otvorí bankový účet na meno trustu a vy dáte banke pokyn na prevod finančných prostriedkov na tento účet. Správca použije federálne daňové identifikačné číslo zamestnávateľa na vytvorenie účtu pre trust.
  • V prípade nehnuteľností prevediete majetok na trust pomocou zmluvy o prevode.
  • V prípade poistných zmlúv budete musieť vyplniť príslušné formuláre od vašej poisťovne.

Zaregistrujte trust podľa štátnych zákonov. V závislosti od jurisdikcie možno budete musieť zaregistrovať svoj trust v štáte, v ktorom žijete. Napríklad v Colorade musíte zaregistrovať svoj trust na okresnom súde v okrese, v ktorom bude trust spravovaný, a zaplatiť poplatok za podanie žiadosti.[29]
Skúste sa poradiť s miestnym daňovým právnikom alebo právnikom pre plánovanie majetku, aby ste zistili, či vaša jurisdikcia má nejaké takéto požiadavky.

  • Nechajte správcu vyplniť formulár IRS 1041, ak váš trust generuje príjem. Ak váš trust bude ročne generovať zdaniteľný príjem vyšší ako 600 USD, správca bude musieť vyplniť a podať formulár 1041[30]
    Dôveryhodný zdroj
    Daňový úrad
    U.S. Vládny orgán zodpovedný za správu federálneho daňového poriadku
    Prejsť na zdroj
    s daňovým úradom IRS, čo je formulár pre U.S. Daňové priznanie k dani z príjmu pre majetky a trusty.[31]

    • Správca použije očakávanú ročnú daňovú povinnosť z príjmu trustu pri prvom vyplnení tohto formulára.
    • Ak budú príjemcovia platiť daň z príjmu vytvoreného trustom, a nie samotný trust, každý príjemca bude musieť vyplniť a podať formulár Schedule K-1[32]
      Dôveryhodný zdroj
      Daňový úrad
      U.S. vládnej agentúry, ktorá má na starosti správu federálneho daňového poriadku
      Prejsť na zdroj
      na daňovom úrade IRS.[33]
  • Odkazy