Ako preskúmať finančný výkaz: 15 krokov

Finančný výkaz je životnou silou každého podniku. Na tieto finančné výkazy sa spoliehate, aby ste poznali stav, výkonnosť a schopnosť efektívne udržiavať minulú a budúcu činnosť konkrétneho podniku. Ale ako si prečítať veci?!

Kroky

Použite súvahu na preskúmanie finančnej situácie podniku k danému obdobiu tak, že sa pozriete na to, ako podnik hospodári so svojimi aktívami, pasívami a vlastným imaním. Základná rovnica bilancie: Aktíva = pasíva + vlastné imanie.[1]

  • Aktíva = nezabudnite, že aktíva zvyšujú hodnotu podniku. Pozeráte sa na to, ako dobre hospodári so svojím majetkom, a to tak, že kontrolujete finančnú hodnotu priradenú k hotovosti, pohľadávkam, krátkodobým a dlhodobým investíciám, zásobám, dlhodobému majetku, nábytku a zariadeniam, pozemkom a budovám. Týmto spôsobom môžete zistiť, či je podnik schopný udržať a rozvíjať svoju činnosť, alebo skončí svoju činnosť.
  • Pasíva = Všimnite si, že pasíva tvoria všetky nesplatené úverové záväzky podniku. Získanie úverov je jedným zo spôsobov, ako získať kapitál na podporu podnikateľskej činnosti. Účet pasív vám umožní pozrieť sa na zostatky záväzkov, záväzkov zo zmeniek, záväzkov zo zmeniek a všetkých ostatných záväzkov. Najčastejšie, v závislosti od danej situácie, keď vidíte, že podnik má vysokú sumu záväzkov, môže to byť znakom problémov a neschopnosti udržať svoju prevádzku.
  • Vlastné imanie = Vlastným imaním sa rozumie kapitál podniku. Je hlavným zdrojom peňazí na podporu a udržanie činnosti podniku. Pri pohľade na účet vlastného imania skontrolujte počet akcií, kmeňových a prioritných, ktoré boli vydané. Na účte vlastného imania budete môcť zistiť skutočnú hodnotu podniku z hľadiska vlastníctva . Ak vidíte vysoký zostatok vlastného kapitálu, môže to byť dobrý ukazovateľ toho, že podnik je schopný udržať sa a rásť. Opak znamená, že má problémy s ukončením svojej činnosti.
  • Preskúmajte výkaz ziskov a strát, aby ste pochopili celkovú výkonnosť, zisk alebo stratu podniku v danom období. V zásade sa skladá z nasledujúcich položiek: [2]
    Dôveryhodný zdroj
    U.S. Komisia pre cenné papiere a burzy
    Nezávislý u.S. vládna agentúra zodpovedná za reguláciu odvetvia cenných papierov, ktoré zahŕňa burzy s akciami a opciami
    Prejsť na zdroj

  • Výnosy = Tento účet vám ukáže výšku tržieb dosiahnutých v danom období. Môže pochádzať z poplatkov za služby alebo z predajnej ceny predaného tovaru v závislosti od typu prevádzkovaného podniku. Vezmite na vedomie, že keď má podnik vysoký objem príjmov, znamená to dobrý marketingový a predajný proces, ktorý viedol k vysokému objemu predaja výrobku alebo služby. Dajte si však pozor, pretože to nemusí znamenať, že podnikanie je ziskové.
  • Náklady = označujú výšku nákladov na výrobu predávanej položky. Zahŕňa náklady na použitý materiál, náklady na poskytnuté služby, úrokové náklady, odpisy, náklady na nedobytné pohľadávky atď. Keď si overíte účet výdavkov, môžete skontrolovať, či podnik vynakladá prostriedky na zlepšovanie svojho produktu, investuje veľa peňazí do marketingu (ako napríklad ), poskytuje vysoké platy a výhody zamestnancom alebo jednoducho plytvá peniazmi.
  • Zisk (strata) pred zdanením = nezabudnite, že samotné príjmy nemusia nevyhnutne znamenať, že podnik je ziskový. Kvôli účtu nákladov, aj keď má podnik vysoké tržby, ak by vynakladal len rovnakú úroveň, nebol by taký ziskový, ako by mal byť. Tu sú uvedené pokyny, podľa ktorých zistíte, či je podnik ziskový alebo nie: Zisk znamená, že výška tržieb bola vyššia ako výška nákladov na výrobu (Revenue > Výdavky). Keď je zisk, znamená to, že prevádzka podniku fungovala dobre. Na druhej strane,Strata znamená, že výška tržieb bola nižšia ako náklady na výrobu (výnosy < Výdavky). Keď je strata, znamená to, že sa prevádzke podniku darilo zle.
  • Daň z príjmu = výška záväzku, ktorý musí podnik zaplatiť štátu. Pri určovaní dane z príjmu skontrolujte krajinu, v ktorej podnik pôsobí, pretože daň z príjmu sa odvodzuje zo sadzby dane danej konkrétnou krajinou vynásobenej ziskom pred zdanením.
  • Zisk (strata) po zdanení = Nakoniec, keď ste určili daň z príjmu, ktorá sa má zaplatiť, budete môcť vypočítať skutočnú výšku zisku alebo straty po odpočítaní príslušnej sumy dane.
  • Pomocou výkazu peňažných tokov pochopíte pohyb peňažných prostriedkov v danom období. Existujú dva typy výkazu peňažných tokov, nepriama metóda a priama metóda.[3]

  • Priama metóda = predstavuje vám skrátený výkaz peňažných príjmov a peňažných výdavkov.
  • Nepriama metóda = prezentuje vám pohyby peňažných prostriedkov úpravou čistého zisku o položky, ktoré ovplyvnili vykazovaný čistý zisk, ale neovplyvnili peňažné prostriedky.
  • Skontrolujte výkaz vlastného imania, aby ste získali podrobné informácie o pohybe účtu vlastného imania, o ktorom sa hovorí vo vyššie uvedenej súvahe. Budete si môcť podrobne overiť celkové vlastníctvo podniku, napríklad koľko akcií môže vydať a koľko ich mohol skutočne predať. Pohyb, ktorý uvidíte v tejto správe, zahŕňa, kmeňové akcie, prioritné akcie, dodatočný splatený kapitál a nerozdelený zisk.[4]

  • Pozrite si poznámky k účtovnej závierke a prečítajte si opisné vysvetlenie celej účtovnej závierky. Vysvetlí vám štandardy, ktoré boli použité na ocenenie jednotlivých účtov v predchádzajúcich štyroch finančných výkazoch, a to v súvahe, výkaze ziskov a strát, výkaze peňažných tokov a výkaze vlastného imania. Taktiež si budete môcť overiť budúce plány a činnosť podniku.[5]
    Dôveryhodný zdroj
    U.S. Komisia pre cenné papiere a burzu
    Nezávislé u.S. vládna agentúra zodpovedná za reguláciu odvetvia cenných papierov, ktoré zahŕňa burzy s akciami a opciami
    Prejsť na zdroj
  • Odkazy