Ako sa stať samostatne zárobkovo činnou osobou

Existuje mnoho dôvodov, prečo sa rozhodnúť pre samostatnú zárobkovú činnosť. Môže vás lákať predstava, že budete sami sebe šéfom. Možno máte skvelý nápad, dobrý zmysel pre odvetvie alebo prirodzený talent pre vlastnú propagáciu. Možno práve teraz potrebujete peniaze. Vytvorte si solídny plán s využitím možností, ktoré máte k dispozícii, a naučte sa svoje nové daňové povinnosti v súvislosti so zarobenými peniazmi.

Časť 1 zo 4:Výber obchodného modelu

Založte si spoločnosť. Možno budete chcieť založiť spoločnosť, ak máte originálny podnikateľský nápad, ak ste našli medzeru v oblasti služieb vo vašej oblasti alebo ak máte zručnosť, ktorá je veľmi žiadaná, a chceli by ste mať kontrolu nad vlastným harmonogramom. Vaša spoločnosť môže byť živnostník, partnerstvo, korporácia, spoločnosť typu S alebo spoločnosť s ručením obmedzeným (LLC).[1]
Dôveryhodný zdroj
Daňový úrad
U.S. vládna agentúra zodpovedná za správu federálneho daňového zákonníka
Prejsť na zdroj

  • Na založenie vlastnej spoločnosti budete potrebovať podnikateľský plán, výrobok alebo službu a počiatočné finančné prostriedky.

Otvorte si franšízu. Ak by ste chceli mať vlastný podnik, ale chceli by ste mať istotu osvedčeného modelu, zvážte otvorenie franšízy. Váš franchisor vám ponúkne školenia, podporu a osvedčený obchodný model a zásady.

  • Neinvestujte do franšízy, ak si nemôžete dovoliť potenciálnu stratu celej investície, pričom sa zaviažete k viacročnej zmluve. Otvoriť si franšízu znamená dodržiavať zmluvu počas stanovených rokov, aj keď nedosahujete zisk.[2]
    Dôveryhodný zdroj
    Federálna obchodná komisia
    Webová stránka s aktuálnymi informáciami pre spotrebiteľov od Federal Trade Commisson
    Prejdite na zdroj

Staňte sa nezávislým dodávateľom. Nezávislí dodávatelia sú externí pracovníci, konzultanti a iní pracovníci, ktorí nie sú zamestnancami. Nezávislí dodávatelia majú väčšiu voľnosť pri určovaní vlastného rozvrhu ako zamestnanci, ale sú zodpovední za zdravotné poistenie a platenie daní zo samostatnej zárobkovej činnosti.[3]
Zdroj experta
John Gillingham, CPA, MA
Certifikovaný účtovník
Rozhovor s odborníkom. 3. marca 2020.

  • Vysokokvalifikovaní odborníci, ako sú účtovníci a inžinieri, sú často nezávislými zmluvnými partnermi. Takisto sú to kvalifikovaní robotníci, ako napríklad vodiči nákladných vozidiel, stavební robotníci a umeleckí modelári.[4]
    Dôveryhodný zdroj
    U.S. Správa malých podnikov
    U.S. Vládna agentúra zameraná na podporu malých podnikov
    Prejsť na zdroj

Využite to, čo máte. Existuje nespočetné množstvo spôsobov, ako pracovať pre seba s využitím zručností a zdrojov, ktoré už máte. Staňte sa psovodom, smetiarom, doručovateľom bicyklov, spisovateľom na voľnej nohe, opatrovateľom detí alebo webovým vývojárom. Ak chcete rýchlo začať podnikať, zhodnoťte svoje schopnosti a vychádzajte z nich.

  • Práca pre aplikáciu. Jedným z rýchlych spôsobov, ako získať prácu ako nezávislý dodávateľ, je zaregistrovať sa v rýchlo sa rozvíjajúcej spoločnosti s minimálnymi požiadavkami na zamestnávanie. Hostitelia Airbnb a vodiči Uberu sú nezávislí dodávatelia.[5]

Druhá časť zo 4:Založenie firmy

Napíšte podnikateľský plán. Ak sa chystáte podnikať s niekým iným alebo ak očakávate, že získate investorov, budete potrebovať formálny podnikateľský plán. Mal by obsahovať zhrnutie vášho podnikateľského plánu, opis vašej spoločnosti, analýzu trhu, na ktorý vstupujete, opis štruktúry vašej spoločnosti, opis vašej služby alebo produktu, vyhlásenie o marketingovej stratégii, finančné prognózy a, ak to ukazujete investorom, žiadosť o finančné prostriedky.[6]
Dôveryhodný zdroj
U.S. Správa pre malé podniky
U.S. vládna agentúra zameraná na podporu malých podnikov
Prejsť na zdroj

  • Váš podnikateľský plán sa začína zhrnutím, ale mali by ste ho napísať ako posledný.
  • Ak pracujete len sami na seba, stále sa oplatí spísať si svoje podnikateľské ciele, predpokladané zisky a kroky, ktoré plánujete podniknúť na ich dosiahnutie.[7]
    Zdroj expertov
    John Gillingham, CPA, MA
    Certifikovaný účtovník
    Rozhovor s expertom. 3 marec 2020.

Vyberte si miesto. Ak potrebujete kancelárske priestory alebo výklad, nájdite si ich. Ak nie ste pripravení zaviazať sa k prenájmu alebo ak plánujete pracovať z domu, môžete si zaregistrovať svoj dom ako domácu kanceláriu. V niektorých štátoch môžu existovať výnimky pre niektoré formy spoločností. Poštové schránky sa vo všeobecnosti považujú za zlú formu pre podniky a v prípade niektorých obchodných modelov nemusia spĺňať zákonné požiadavky.[8]

  • Nezávislí podnikatelia nie sú povinní registrovať adresu sídla firmy.

Financujte svoje podnikanie. Určite, koľko peňazí potrebujete na začatie podnikania. Zostavte si rozpočet, ktorý počíta s poplatkami za povolenia a licencie, nájomné, dôchodkové plány, poistenie, počiatočný nákup tovaru a všetkých, ktorých budete musieť zamestnať.[9]
Odborný zdroj
John Gillingham, CPA, MA
Certifikovaný účtovník
Rozhovor s odborníkom. 3. marca 2020.
Vyhľadajte kalkulačky výdavkov na začatie podnikania. Aby ste si zarobili potrebné peniaze, požiadajte o pôžičky a súkromné a štátom podporované granty. Usilujte sa o rizikový kapitál tým, že ponúknete akcie investorom.[10]
Dôveryhodný zdroj
U.S. Správa pre malé podniky
U.S. vládna agentúra zameraná na podporu malých podnikov
Prejsť na zdroj

  • Požiadajte o úver v banke alebo na úrade pre malé podniky: [1]
  • Ak začínate podnikať s nízkymi nákladmi, ako je kosenie trávnika alebo opatrovanie detí, možno nebudete potrebovať žiadne financovanie.

Registrácia názvu. Ak zakladáte spoločnosť, budete potrebovať názov. Vymyslite niečo charakteristické, čo by vystihlo služby, ktoré ponúkate. Vyhľadajte názov svojej spoločnosti v obchodnom registri ministerstva zahraničných vecí v časti „Dostupnosť názvu spoločnosti“, aby ste sa uistili, že ho nepoužil nikto iný. Každý štát vedie svoj vlastný zoznam obchodných názvov a oddelenia, ktoré tieto zoznamy kontrolujú, majú rôzne názvy. Správou tohto zoznamu je často poverený štátny tajomník. Keď viete, že vaše meno je originálne, zaregistrujte ho na príslušnom oddelení.[11]

  • Zaregistrujte sa prostredníctvom webovej stránky ministerstva zahraničných vecí alebo pošlite formulár poštou na adresu, ktorú vám poskytnú.
  • Dodržiavanie zákonných požiadaviek pre vašu podnikateľskú štruktúru. Ak napríklad založíte spoločnosť s ručením obmedzeným, môže sa od vás vyžadovať, aby ste do názvu spoločnosti uviedli skratku „LLC“. [12]

Zaregistrujte sa na ministerstve financií. Ak chcete, aby vaša spoločnosť mala zamestnancov alebo predávala tovar a vyberala daň z predaja, musíte sa zaregistrovať na ministerstve príjmov.[13]
Navštívte daňový úrad vášho štátu a zaregistrujte sa tam.

  • Ak ste jediným spoločníkom svojej novej firmy a nebudete vyberať daň z obratu, budete namiesto toho platiť daň zo samostatnej zárobkovej činnosti.[14]
    Odborný zdroj
    John Gillingham, CPA, MA
    Certifikovaný účtovník
    Rozhovor s odborníkom. 3. marca 2020.

Časť 3 zo 4:Výber podnikateľskej štruktúry

Zvážte založenie jediného vlastníka. Ak si otvoríte podnik bez právnej subjektivity sami, ste jediným vlastníkom. Jediní vlastníci sú zodpovední za platenie všetkých daní svojej spoločnosti, ale čerpajú celý dosiahnutý zisk. Zvážte založenie jediného vlastníka, ak sa chcete zodpovedať len sami sebe a môžete si osobne dovoliť finančné neúspechy.[15]
Dôveryhodný zdroj
Vnútorný daňový úrad
U.S. vládna agentúra zodpovedná za správu federálneho daňového zákonníka
Prejsť na zdroj

  • Jediný vlastník nie je to isté ako jediný spoločník. Ak ste jediným spoločníkom domácej spoločnosti s ručením obmedzeným (LLC), ale rozhodnete sa klasifikovať LLC ako korporáciu, nie ste jediným vlastníkom.

založiť partnerstvo, ak chcete spolupracovať s niekým iným. Ak sa chcete podeliť o zisky, straty, zodpovednosť a prácu s jednou alebo viacerými osobami, zvážte založenie partnerstva. Podobne ako pri živnostenskom podnikaní, aj pri partnerstve platia vlastníci individuálne dane. Ak by ste chceli byť sami sebe šéfom, ale byť zodpovední rovnocennému partnerovi, partnerstvo je vynikajúci model.[16]
Dôveryhodný zdroj
Daňový úrad
U.S. vládna agentúra zodpovedná za správu federálneho daňového zákonníka
Prejsť na zdroj

  • Zamestnanci sa nepovažujú za spoločníkov, alebo naopak.

Vyberte si štruktúru spoločnosti s ručením obmedzeným (LLC) namiesto korporácie. Spoločnosť s ručením obmedzeným kombinuje mnohé výhody individuálnych vlastníkov/partnerstiev a korporácií pre svojich vlastníkov. Ak vlastníte spoločnosť LLC, považujete sa za „člena.“ Väčšina štátov povoľuje jednočlenné spoločnosti LLC, ako aj partnerstvá. Ak založíte spoločnosť s ručením obmedzeným, budete chránení pred osobnou zodpovednosťou za obchodné dlhy, ako keby ste boli korporácia.[17]

  • Okrem toho nebudete musieť platiť dane z príjmu právnických osôb. Majitelia LLC platia osobné dane podobne ako majitelia osobných spoločností a živnostníkov.[18]

Zvážte založenie korporácie. Spoločnosť s ručením obmedzeným (LLC) je lacnejšia na prevádzku, ale existujú aj dôvody, prečo sa zaregistrovať. Ak chcete napríklad ponúkať opcie na akcie, môžete sa rozhodnúť založiť právnickú osobu.[19]
Dôveryhodný zdroj
Daňový úrad
U.S. vládny orgán zodpovedný za správu federálneho daňového zákonníka
Prejsť na zdroj
Môže vám to pomôcť prilákať investorov a vysokokvalifikovaných zamestnancov. Korporácie sú zdaňované nižšou sadzbou ako fyzické osoby, takže môžete ušetriť peniaze na vysoko ziskovom podnikaní tým, že zisky zostanú v podniku.[20]
Zisky v korporácii sú však zdaňované na úrovni korporácie, potom sú zisky opäť zdaňované na osobnej úrovni, keď sú rozdelené medzi vlastníkov vo forme dividend. Skutočné dane preto môžu byť vyššie, ako keby sa platili na priebežnom základe.

  • Ak ste nezávislý dodávateľ a vaši klienti chcú, aby ste boli registrovaný, aby ste sa v ich daňových záznamoch neobjavovali ako zamestnanec, môžete sa rozhodnúť pre založenie spoločnosti.[21]

Zistite, či sa môžete počítať ako spoločnosť typu S. Ak si založíte spoločnosť typu S, prenášate finančné zisky, straty, odpočty a kredity na svojich akcionárov. Vy a vaši spoločníci budete zdaňovaní ako fyzické osoby a vaša spoločnosť nebude zdaňovaná.

  • Aby ste sa kvalifikovali ako spoločnosť typu S, musí byť spoločnosť, ktorú založíte, domáca, mať najviac 100 akcionárov a iba jednu triedu akcií. Môžu sa uplatňovať ďalšie obmedzenia.[22]
    Dôveryhodný zdroj
    Daňový úrad
    U.S. vládna agentúra zodpovedná za správu federálneho daňového zákonníka
    Prejsť na zdroj

Časť 4 zo 4:Platenie daní zo samostatnej zárobkovej činnosti

Získajte identifikačné číslo EIN. Požiadajte o pridelenie kódu EIN, ak má vaša spoločnosť viac ako jedného vlastníka alebo spoločníka, ak plánujete zamestnať akýchkoľvek zamestnancov alebo ak sa rozhodnete byť zdaňovaní ako korporácia, a nie ako nezávislý dodávateľ alebo živnostník. Získajte svoj EIN prostredníctvom webovej stránky IRS. Vaše EIN je zadarmo.[23]

Platenie štvrťročných odhadovaných daní. Samostatne zárobkovo činné osoby musia počas roka platiť štvrťročne odhadované dane.[24]
Odborný zdroj
John Gillingham, CPA, MA
Certifikovaný účtovník
Rozhovor s odborníkom. 3. marca 2020.
Nezaplatenie odhadovaných daní môže mať za následok pokutu. Ak chcete platiť štvrťročné odhadované dane, vyplňte formulár 1040 ES: [2]

  • Termíny splatnosti odhadovaných daní sú 15. apríl, 15. jún, 15. september a 15. január.[25]
    Dôveryhodný zdroj
    Internal Revenue Service (daňový úrad)
    U.S. Vládna agentúra zodpovedná za správu federálneho daňového zákonníka
    Prejsť na zdroj
  • Ak ste nezávislým dodávateľom, spoločnosti, pre ktoré pracujete, vám budú posielať výkaz 1099-MISC namiesto výkazu W2. Stále musíte platiť štvrťročné odhadované dane.
  • Sledujte svoje výdavky. Veďte si samostatný bankový účet pre svoju prácu a sledujte všetky výdavky s ňou spojené (mobilný telefón, peniaze na benzín, údržba webovej stránky).[26]
    Ak pracujete z domu, môžete mať nárok na odpočet na home office.[27]
    Dôveryhodný zdroj
    Daňový úrad
    U.S. vládna agentúra zodpovedná za správu federálneho daňového zákonníka
    Prejsť na zdroj

    • Môžete si odpočítať všetko, na čo vynaložíte peniaze na podnikanie a čo je „bežné a nevyhnutné.“ Patria sem mzdy a dane, ktoré platíte, ako aj náklady na poistenie.[28]
      Dôveryhodný zdroj
      Daňový úrad
      U.S. vládna agentúra zodpovedná za správu federálneho daňového zákonníka
      Prejsť na zdroj
  • Referencie