Ako založiť nadáciu na poskytovanie grantov

Chcete pomôcť iným ľuďom v nejakom charitatívnom úsilí? Ak máte záujem podporovať umenie, vzdelávanie alebo iné aktivity vo vašej komunite, možno budete chcieť založiť grantovú nadáciu. Nadácia je organizácia, ktorá môže zbierať dary, spravovať peňažný fond a vydávať granty iným skupinám, ktoré potrebujú finančnú podporu. Založenie takejto nadácie je právny proces, ktorý si vyžaduje určité štátne a federálne podania. Informácie v tomto článku sú navrhnuté tak, aby vám vo všeobecnosti pomohli. Budete musieť preskúmať konkrétne zákony svojho štátu alebo krajiny.

1. časť zo 4:Plánovanie vašej nadácie na získanie grantu

Vykonajte analýzu potrieb. Predtým, ako sa vrhnete do vytvárania nadácie, mali by ste sa uistiť, že existuje potreba toho, čo chcete robiť. Zoznámte sa so svojou komunitou a jej potrebami. Čítajte miestne noviny a časopisy, aby ste určili témy, ktoré sa zdajú byť zaujímavé. Je dôležité spoznať komunitu, aby ste sa pripravili na získavanie finančných prostriedkov, ako aj na vydávanie vašich grantov.[1]

  • Ak chcete napríklad podporovať divadelné a výtvarné umenie vo vašej oblasti, mali by ste sa oboznámiť s už existujúcimi umeleckými organizáciami. Porozprávajte sa s manažérmi miestnych divadiel alebo umeleckých galérií. Pýtajte sa na potreby, ktoré majú, a zistite, aké zdroje financovania už majú. Ak vaše zdroje naznačujú, že sa im už darí, možno sa budete chcieť pohnúť iným smerom.
  • Údaje o vašej komunite a jej demografických ukazovateľoch môžete získať pomocou U.S. Vyhľadávač faktov Úradu pre sčítanie ľudu.“ Toto je webová stránka, ktorá vám umožňuje vyhľadávať informácie o vašej komunite na základe veku, pohlavia, etnickej príslušnosti alebo širokej škály ďalších faktorov.[2]

Vypracujte návrh poslania. Poslanie je základným dokumentom vašej organizácie. Poslanie by nemalo pozostávať z viac ako dvoch alebo troch viet, ktoré opisujú účel vašej nadácie a jej budúcu činnosť. Ak sa správne uvedie, pomôže vám to zamerať vašu prácu a pomôže to opísať váš účel pre ďalších možných darcov. Všetko, čo vaša nadácia robí, by sa malo riadiť vyhlásením o poslaní.[3]

  • Ako príklad možno uviesť, že ak chcete vytvoriť neziskový fond, ktorý má vzbudiť záujem o umenie vo vašej komunite, vaše poslanie by mohlo znieť: „Naším poslaním je podporovať miestnych vizuálnych a scénických umelcov poskytovaním finančnej podpory a poradenstva. Snažíme sa spolupracovať s umelcami s cieľom podporiť inovatívne nápady a vzbudiť záujem širokej verejnosti o umenie.“

Vytvorte správnu radu. Správnu radu tvoria iní ľudia, ako ste vy, s cieľom prevádzkovať nadáciu, ktorá poskytuje granty. Môžete si vybrať vlastných priateľov a známych, alebo sa môžete rozhodnúť inzerovať a prijímať žiadosti. Budete si chcieť vybrať ľudí, ktorí sú pre danú tému rovnako zapálení ako vy. Budete si tiež chcieť vybrať ľudí, na ktorých sa môžete spoľahnúť, že vám pomôžu s prácou, ktorá bude potrebná.[4]

Zvoľte celkový formát svojej nadácie. Vo všeobecnosti grantové nadácie existujú v jednej z dvoch foriem. Ide o súkromnú nadáciu a verejnú charitu. Obe sú prospešné, obe poskytujú v podstate rovnaké služby a obe sú neziskové. Existuje niekoľko kľúčových rozdielov v činnosti a príprave: [5]

  • Súkromná nadácia zvyčajne začína s vopred určeným zdrojom kapitálu. Tieto peniaze môžu spravidla pochádzať z dotácie alebo odkazu. Prácou nadácie je potom určiť, ako najlepšie spravovať alebo investovať tieto peniaze a ako vydávať granty kvalifikovaným žiadateľom.
  • Verejná charita je organizácia, ktorá pracuje na získavaní finančných prostriedkov na určený verejný účel. Organizácia zvyčajne hľadá dary od iných založených nadácií alebo od členov širokej verejnosti. Tieto dary sa potom použijú ako základ pre udeľovanie grantov tým, ktorí o ne požiadajú.

2. časť zo 4:Vypracovanie vášho podnikateľského plánu

Zapojte svoju správnu radu do vytvorenia obchodného plánu pre vašu nadáciu. Pri tvorbe podnikateľského plánu by vám malo pomáhať predstavenstvo. Podnikateľský plán je náčrt spôsobu, akým bude vaša nadácia fungovať. Dobrý podnikateľský plán je nevyhnutný na vytvorenie pevných základov. Presný formát plánu nie je dôležitý. Môžete ho napísať akýmkoľvek spôsobom, ktorý vám najlepšie vyhovuje. Rozhodujúce sú však informácie a plánovanie, ktoré sú súčasťou. Spolupráca s celou správnou radou zabezpečí úplnú podporu zo strany všetkých.[6]

Vytvorte si marketingový plán. Ako budete propagovať svoju nadáciu? Zahŕňa to všetko od oznámenia vzniku a existencie vašej nadácie (chcete, aby ľudia vedeli, kto ste!), reklama na získanie darov a informovanie ľudí o možnosti uchádzať sa o granty. Musíte zvážiť, kde budete svoju nadáciu predávať, aké zdroje budete používať, ako budete platiť za reklamu a kedy zverejníte všetky inzeráty.[7]

  • Ak majú členovia vášho predstavenstva skúsenosti s marketingom, môžete to urobiť sami. V tejto fáze však môžete využiť služby profesionálnej marketingovej agentúry.

Vypracujte svoj strategický plán. Strategický plán je vyhlásenie o základných cieľoch vašej nadácie spolu s konkrétnymi akčnými krokmi, ktoré podniknete na dosiahnutie týchto cieľov. Každý akčný krok by mal definovať, čo sa bude robiť, kto to bude robiť a aký časový rámec chcete uplatniť, aby sa krok uskutočnil. Dobrý strategický plán by sa mal každých niekoľko rokov prehodnotiť, aby ste sa uistili, že sa vaše ciele plnia, ale zostávajú náročné.

  • Strategický plán je časť vášho podnikateľského plánu, ktorá by sa mala zaoberať tým, ako budete udeľovať granty. Tu by ste mali rozhodnúť o svojom celkovom zameraní. Chcete sa zamerať na jednotlivých umelcov, ktorí zápasia s problémami, napríklad malými grantmi vo výške 500 USD? Alebo sa pokúsite zohrať úlohu pri zmene vzdelávania tým, že budete vydávať miliónové granty inovatívnym školským systémom? Vy a správna rada musíte urobiť tieto rozhodnutia a riešiť, ako budete svoj plán sprostredkovávať širokej verejnosti a tým, ktorí môžu získať nárok na vaše granty.

Naplánujte činnosť nadácie a štruktúru riadenia. Musíte sa rozhodnúť a spísať, ako bude vaša nadácia fungovať. Kto bude vykonávať každodennú činnosť? Budete vôbec vykonávať každodennú činnosť, alebo len raz ročne zvoláte členov správnej rady, aby posúdili žiadosti o granty? Ak chcete definovať manažérsky systém alebo hierarchiu, je to miesto, kde to môžete urobiť.[8]

Vypracujte svoj priebežný finančný plán. Ako bude vaša nadácia platiť za svoju činnosť? Musíte zohľadniť všetko, vrátane platov všetkých platených zamestnancov, nákladov na reklamu a marketing a všetkých obchodných operácií až po nákup kancelárskych potrieb a poštovného na odosielanie korešpondencie a rozhodnutí.[9]

  • Ak budete uhrádzať prevádzkové náklady z hlavného fondu nadácie, musíte určiť príjem (na základe úrokov alebo investícií) a uistiť sa, že pokrýva vaše výdavky. V opačnom prípade budete neustále strácať peniaze a vaša nadácia sa nakoniec zrúti. (Toto môže byť vlastne vaše obchodné rozhodnutie, ak chcete, aby nadácia fungovala len určitý počet rokov. Mali by ste si to však vopred naplánovať a určiť.)
  • Môžete sa rozhodnúť, že počas roka budete vykonávať niektoré činnosti, ktoré vám prinesú peniaze a z ktorých sa budú hradiť prevádzkové náklady nadácie. Ak áno, musíte definovať, aké budú, ako budú fungovať a koľko očakávate, že získajú.
  • Ak niekto vo vašej organizácii nemá skúsenosti s financiami, môže byť užitočné využiť služby finančného plánovača alebo účtovníka pri vypracovaní finančného plánu.

Časť 3 zo 4:Založenie nadácie, ktorá poskytuje granty

Rozhodnite sa, či je založenie nadácie pre vás vhodné. Môžete prevádzkovať grantovú nadáciu bez registrácie. Vytvorenie korporácie sa však veľmi odporúča. Založením sa nadácia stane vlastnou právnickou osobou a bude môcť trvalo pokračovať v činnosti. Môžete sa rozhodnúť zmeniť kariéru alebo sa odsťahovať, prípadne môžete aj zomrieť (nakoniec) a založená nadácia bude môcť pokračovať. Výhodou založenia nadácie je aj odstránenie akejkoľvek osobnej zodpovednosti, takže za náklady nadácie nebude zodpovedať žiadna osoba.[10]

Výber miesta na začlenenie. Vo väčšine prípadov bude rozhodnutie o umiestnení jednoduché – zaregistrujete sa v štáte, v ktorom budete vykonávať svoju činnosť a vydávať granty. Ak sa však rozhodnete pôsobiť na regionálnej alebo dokonca celoštátnej úrovni, možno si budete chcieť preskúmať zákony o obchodných spoločnostiach v niekoľkých štátoch, aby ste zistili, či niektoré konkrétne štáty majú zákony o obchodných spoločnostiach, ktoré môžu byť pre vašu organizáciu výhodné. Rôzne štáty majú napríklad viac alebo menej prísne predpisy týkajúce sa podávania výročných správ. Rôzne štáty môžu mať daňové zákony, ktoré by mohli vytvoriť určité prevádzkové výhody.[11]

  • Ak sa sami dobre nevyznáte v skúmaní podnikových právnych otázok, môžete si najať podnikového právnika, ktorý vám s týmto krokom pomôže.
  • Užitočný zdroj s odkazmi na informácie o spoločnostiach z každého štátu nájdete na adrese http://grantspace.org/tools/nonprofit-startup-resources-by-state?_ga=1.194418415.339665185.1481398348. Výberom štátu budete presmerovaní na konkrétne informácie o firemných úradoch daného štátu, ako aj na informácie určené na pomoc začínajúcim nadáciám v danom štáte.

Rozhodnite sa pre názov svojej nadácie. Úrad vášho štátneho tajomníka má na svojej webovej stránke funkciu na vyhľadávanie dostupných názvov spoločností. Musíte sa uistiť, že názov, ktorý si vyberiete, už nepoužíva žiadna iná organizácia. Musí byť tiež dostatočne zreteľná, aby si vás nikto nemohol pomýliť s inou už fungujúcou organizáciou.[12]

  • Vyhľadajte na internete štátneho tajomníka vášho štátu a slovo „korporácia“.“ Mali by ste nájsť potrebné odkazy. V niektorých štátoch sa tento úrad môže nazývať oddelenie korporácií, obchodný úrad alebo iný podobný názov.

Návrh stanov vašej nadácie. Stanovy fungujú podobne ako podnikateľský plán, ktorý ste už vypracovali. Stanovy opisujú činnosť vašej nadácie. Stanovy nemusia byť verejným dokumentom, ale ak sa rozhodnete ich zverejniť, môžete tým podporiť väčší záujem o vašu nadáciu. Vaše stanovy by mali definovať najmä nasledovné:[13]

  • veľkosť správnej rady a spôsob jej fungovania.
  • Úlohy a povinnosti riaditeľov a funkcionárov.
  • Pravidlá a postupy na organizovanie schôdzí, voľbu riaditeľov a menovanie funkcionárov.
  • Zásady a postupy týkajúce sa konfliktu záujmov.
  • Ako sa budú rozdeľovať finančné prostriedky z grantov.
  • Ďalšie dôležité záležitosti týkajúce sa správy a riadenia spoločnosti.

Vypracujte návrh stanov spoločnosti. Stanovy sú verejným dokumentom, ktorý definuje právnu štruktúru vašej nadácie. Úrad štátneho tajomníka bude mať odkaz na vzorový formulár, ktorý môžete použiť na tento účel. Môžete použiť predpísaný formulár alebo takmer vo všetkých štátoch môžete vypracovať vlastný, ak uvediete všetky potrebné informácie. Vo väčšine štátov sa vyžaduje, aby stanovy poskytovali nasledujúce informácie (ide o všeobecný zoznam; musíte si overiť konkrétne požiadavky pre vami zvolený štát):[14]

  • Názov spoločnosti.
  • Registrovaný zástupca.
  • Adresa sídla spoločnosti.
  • Vyhlásenie o súlade s oddielom 501(c)(3) daňového zákonníka IRS. Je to na zabezpečenie vášho štatútu charitatívnej organizácie oslobodenej od daní. (Viac informácií o tejto téme nájdete v publikácii 557 daňového úradu IRS, ktorá je k dispozícii na adrese https://www.irs.gov/forms-pubs.)
  • Vyhlásenie, že činnosť korporácie bude obmedzená na účely stanovené v oddiele 501(c)(3) daňového zákonníka.
  • Vyhlásenie, že organizácia sa nebude zapájať do politických alebo legislatívnych činností zakázaných podľa oddielu 501(c)(3).
  • Vyhlásenie, že po zrušení korporácie budú všetky zostávajúce aktíva rozdelené inej neziskovej organizácii, vládnej agentúre alebo na iný verejný účel.

Podajte stanovy a zaplaťte poplatok. Stanovy spoločnosti sú verejným dokumentom. To znamená, že ste povinní podať ho na úrade štátneho tajomníka predtým, ako vaša nadácia začne fungovať. Na webovej stránke štátu nájdete pokyny na podanie žiadosti. V mnohých prípadoch môže byť potrebné predložiť viacero kópií. Vždy by ste mali predložiť jednu kópiu navyše spolu s obálkou s vlastnou pečiatkou a požiadať úrad, aby ju opečiatkoval dátumom a vrátil vám ju ako dôkaz o podaní. Preštudujte si pokyny na webovej stránke štátneho tajomníka, kde nájdete aj požadovaný poplatok za podanie žiadosti. Bez zaplatenia poplatku nebude vaša registrácia konečná.[15]

Časť 4 zo 4:Zriadenie štatútu oslobodeného od dane

Prístup k formuláru IRS 1023. Dokument, ktorý použijete na stanovenie svojho statusu oslobodenia od dane, je formulár 1023 IRS. Tento formulár nájdete na stránke https://www.irs.gov/charities-non-profit/applying-for-tax-exempt-status. V skutočnosti existujú tri rôzne verzie formulára 1023. Môžete si ich prezrieť a rozhodnúť sa, ktorý z nich je pre vaše účely najvhodnejší a najprospešnejší:[16]
Dôveryhodný zdroj
Daňový úrad
U.S. vládna agentúra poverená správou Federálneho daňového zákonníka
Prejsť na zdroj

  • Formulár 1023. Toto je štandardné tlačivo, ktoré sa vzťahuje na všetky organizácie. Formulár si môžete vytlačiť z webovej stránky IRS spolu s pokynmi na vyplnenie. Ak máte skúsenosti s vypĺňaním daňových formulárov, môžete uprednostniť túto verziu.
  • Formulár 1023-Interactive. Tento dokument obsahuje formulár spolu s užitočnými radami a odkazmi na ďalšie publikácie IRS, ktoré sa môžu ukázať ako užitočné. Ak ste nováčik vo vypĺňaní daňových formulárov, toto je verzia, ktorú by ste mali použiť.
  • Formulár 1023-EZ. Toto je zjednodušená verzia formulára 1023, ktorá sa vzťahuje na niektoré organizácie. Mali by ste vyplniť pracovný hárok, ktorý je k dispozícii na stránke https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/i1023ez.pdf, aby ste zistili, či spĺňate podmienky. Vo všeobecnosti sa formulár 1023-EZ vzťahuje na menšie organizácie, ktoré majú aktíva nižšie ako 250 000 USD a očakávajú príjmy nižšie ako 50 000 USD v priebehu roka.
  • Všetky tieto formuláre môžete získať online alebo si môžete objednať akýkoľvek daňový formulár na čísle 1-800-TAX-FORM (829-3676).[17]
    Dôveryhodný zdroj
    Vnútorný daňový úrad
    U.S. Vládny orgán zodpovedný za správu federálneho daňového poriadku
    Prejsť na zdroj

Vyplňte formulár 1023. Bez ohľadu na to, ktorú verziu formulára 1023 si vyberiete, musíte ho vyplniť presne a poskytnúť všetky požadované informácie. Vo formulári 1023 sa požadujú informácie o nasledujúcich oblastiach činnosti vašej nadácie: [18]
Dôveryhodný zdroj
Internal Revenue Service
U.S. vládna agentúra, ktorá má na starosti správu federálneho daňového zákonníka
Prejsť na zdroj

  • Identifikácia
  • Organizačná štruktúra
  • Vyhlásenia o splnení podmienok 501(c)(3)
  • Stručný opis vašich činností
  • Odmeny funkcionárov, riaditeľov a ostatných zamestnancov
  • Členovia, ktorí dostávajú dávky
  • História organizácie
  • Činnosti v minulosti
  • Podrobné finančné údaje
  • Štatút verejnej charity.

Uveďte príslušný poplatok za podanie žiadosti. Užívateľský poplatok za činnosť organizácie oslobodenej od dane je buď 400 USD alebo 850 USD v závislosti od priemerných ročných hrubých príjmov vašej organizácie za obdobie štyroch rokov. Ak pôsobíte dlhšie ako štyri roky, na výpočet tohto údaju použijete aktuálne údaje za posledné štyri roky. Ak nie, môžete odhadnúť svoje očakávané príjmy.[19]
Dôveryhodný zdroj
Internal Revenue Service (daňový úrad)
U.S. vládna agentúra zodpovedná za správu federálneho daňového zákonníka
Prejsť na zdroj

  • Ak vaše priemerné ročné hrubé príjmy presiahnu 10 000 USD, zaplatíte 850 USD. Ak nie, zaplatíte 400 USD.

Podpíšte a podajte formulár 1023. Vyplnený formulár 1023 musí podpísať oprávnený zástupca nadácie. Zvyčajne to bude musieť byť funkcionár alebo riaditeľ v súlade s vašimi stanovami. Bez príslušného podpisu nebude formulár prijatý a oneskoríte získanie statusu oslobodenia od dane. Vyplnený formulár, všetky sprievodné dokumenty a ďalšie podkladové materiály a používateľský poplatok zašlite na adresu Internal Revenue Service, P.O. Box 192, Covington, KY 41012-0192.

  • Ak formuláre zasielate expresnou poštou alebo inou doručovacou službou, potom svoje podanie pošlite na adresu Internal Revenue Service, 201 West Rivercenter Blvd., Attn: Extracting Stop 312, Covington, KY 41011.
  • Postarajte sa o ďalšie požiadavky na podanie. Súkromná nadácia je povinná podať formulár IRS 990-PF ako súčasť svojho ročného daňového priznania. V tomto formulári sa uvádzajú všetci príjemcovia grantov a sumy grantov udelených počas roka. Verejná charitatívna organizácia nemá takúto oznamovaciu povinnosť.[20]
    Dôveryhodný zdroj
    Internal Revenue Service
    U.S. vládna agentúra zodpovedná za správu Federálneho daňového zákonníka
    Prejsť na zdroj
  • Odkazy