Ako zriadiť bankový účet pre dary

Mnohé charitatívne alebo od dane oslobodené organizácie fungujú z peňazí, ktoré im darujú prispievatelia. Aby boli finančné prostriedky k dispozícii pre potreby charitatívnej organizácie, je nevyhnutné poukázať darované peniaze na samostatný bankový účet určený špeciálne na tento účel. Oddelí to darované peniaze od osobných prostriedkov. Okrem toho budú môcť prispievatelia vypísať šeky priamo charitatívnej organizácii. To im poskytne pocit istoty, že ich peniaze pôjdu na určený účel. Naučte sa, ako zriadiť bankový účet pre dary, je to profesionálny spôsob riadenia finančných potrieb vašej charitatívnej organizácie, ktorý pomôže sprehľadniť darované financie charitatívnej organizácie.

1. časť zo 4:Založenie spoločnosti

založiť právnickú osobu. Pred otvorením bankového účtu pre vašu charitatívnu organizáciu ju musíte pomenovať a zaregistrovať vo vašom štáte ako korporáciu. Banka vám nepovolí otvoriť účet, na ktorý sa prijímajú dary pre charitatívnu organizáciu, ak ste sa riadne nezaregistrovali v štáte. Musíte sa zaregistrovať v štáte, v ktorom plánujete podnikať. Taktiež sa musíte zaregistrovať v každom štáte, z ktorého plánujete prijímať dary.[1]

  • Prvým krokom je výber obchodného mena, ktoré spĺňa požiadavky vášho štátu. Požiadavky na pomenovanie vo vašom štáte si môžete overiť online na webovej stránke štátneho úradu pre podávanie žiadostí, čo je zvyčajne úrad štátneho tajomníka.
  • Ďalej podajte zakladateľskú zmluvu. Váš štát by mal mať samostatné stanovy pre neziskové spoločnosti. Potrebné dokumenty, ktoré zvyčajne predstavujú formulár na vyplnenie, nájdete na webovej stránke svojho štátu.
  • Pred podaním článkov si dôkladne prečítajte dokumenty o oslobodení od dane IRS. Daňový úrad IRS má špecifické požiadavky na to, aby sa organizácie mohli kvalifikovať na získanie statusu oslobodenia od dane.[2]
    Dôveryhodný zdroj
    Daňový úrad
    U.S. vládna agentúra zodpovedná za správu federálneho daňového zákonníka
    Prejsť na zdroj
    V procese podávania žiadostí sa tiež vyžaduje, aby vaše stanovy obsahovali osobitnú formuláciu.[3]
    Dôveryhodný zdroj
    Internal Revenue Service
    U.S. vládna agentúra zodpovedná za správu federálneho daňového zákonníka
    Prejdite na zdroj
    Oboznámte sa s týmto znením vopred a zahrňte ho do svojich stanov.

Získajte identifikačné číslo zamestnanca. Ide o jedinečné číslo, ktoré identifikuje vašu organizáciu pre IRS. Toto číslo potrebujete, aj keď nemáte zamestnancov. Vyplňte formulár SS-4, ktorý nájdete online na stránke IRS.gov. Formulár môžete odoslať online, poštou alebo faxom. V časti „typ subjektu“ v tomto formulári uveďte, že vaša organizácia prijíma dary, pričom vyberte možnosť cirkev alebo cirkvou riadená organizácia alebo iná nezisková organizácia.[4]
Dôveryhodný zdroj
Internal Revenue Service
U.S. Vládna agentúra zodpovedná za správu federálneho daňového zákonníka
Prejsť na zdroj

  • Číslo EIN sa líši od čísla vášho oslobodenia od dane.

Požiadajte o oslobodenie od federálnej dane. Keď štát schváli a vráti vaše stanovy, môžete požiadať o štatút daňového oslobodenia federálnu vládu. Daňový úrad má špecifické požiadavky na určenie, či organizácia spĺňa podmienky na získanie statusu oslobodenia od dane.[5]
Dôveryhodný zdroj
Daňový úrad
U.S. vládna agentúra zodpovedná za správu federálneho daňového zákonníka
Prejsť na zdroj
Veľkosť vašej organizácie určuje, ktoré formuláre musíte vyplniť, aby ste získali štatút oslobodenia od dane. Navštívte webovú stránku IRS a vyplňte formulár o oprávnenosti, aby ste zistili, ktoré dokumenty treba predložiť.[6]

  • Vo formulári o oprávnenosti sa kladie 26 otázok o veľkosti a type neziskovej spoločnosti, ktorú zakladáte. Pýta sa napríklad, či očakávate, že vaše ročné hrubé príjmy v nasledujúcich troch rokoch presiahnu 50 000 USD, alebo či túto sumu presiahli v posledných troch rokoch. Formulár sa tiež pýta, či je hodnota vášho celkového majetku vyššia ako 250 000 USD. Ďalšie otázky sa týkajú vašich väzieb na zahraničné krajiny mimo USA.S. a vaše prepojenie s inými ziskovými a neziskovými organizáciami, ako sú cirkvi a školy.
  • Ak na niektorú z týchto otázok odpoviete „áno“, musíte vyplniť formulár 1023. Ak na všetkých 26 otázok odpoviete „nie“, môžete použiť zjednodušený formulár 1023-EZ.
  • Väčšie skupiny musia vyplniť balík IRS 1023, Žiadosť o uznanie oslobodenia od dane. Pokyny k tomuto formuláru nájdete v publikácii IRS 557, Tax-Exempt Status for Your Organization.
  • Menšie organizácie môžu podať formulár 1023-EZ, zjednodušenú žiadosť o uznanie oslobodenia podľa § 501(c)(3) daňového poriadku, online.
  • K žiadosti o udelenie štatútu oslobodeného od dane budete musieť priložiť stanovy.

Druhá časť zo 4:Výber správneho bankového účtu

Preskúmajte svoju historickú finančnú činnosť. Prezrite si svoje finančné informácie, aby ste zistili, ako peniaze prúdia do vašej organizácie a ako z nej odchádzajú. Určite svoj priemerný mesačný zostatok na účte a pochopte, ktoré mesiace sú vaše najpomalšie a najvyťaženejšie mesiace. Vyhodnoťte typy opakujúcich sa transakcií, ktoré budete mať na účte, napríklad počet vkladov, prichádzajúcich ACH transakcií a platených šekov.[7]

Predpokladajte budúcu finančnú činnosť. Ak ste nová organizácia, ktorá práve začína svoju činnosť, nemusíte mať k dispozícii historické finančné informácie, ktoré by ste mohli preskúmať. Namiesto toho strávte nejaký čas plánovaním toho, ako budú finančné prostriedky prúdiť do vašej organizácie a z nej, aby ste určili správny bankový účet. Začnite tým, že si vytvoríte rozpočet svojich mesačných výdavkov. Potom odhadnite, koľko si myslíte, že mesačne získate na daroch a iných príjmoch. Použite tieto informácie na plánovanie priemerného mesačného zostatku na účte. Zohľadnite všetky sezónne vplyvy na vašu finančnú činnosť, ako sú rušné alebo pomalé mesiace. Nakoniec navrhnite, ako očakávate, že sa vaše podnikanie bude rozvíjať v nasledujúcich troch až piatich rokoch. Analyzujte, ako sa majú zmeniť vaše mesačné výdavky a príjmy a aké konkrétne plány máte na uskutočnenie týchto zmien.

  • Wallace Foundation poskytuje bezplatné šablóny a nástroje, ktoré pomáhajú neziskovým organizáciám zostaviť rozpočet, [8]
    peňažné toky projektu[9]
    a scenáre príjmov z projektov[10]
    .
  • Centrum nadácií ponúka návody na vytvorenie rozpočtu.[11]

Vyhodnoťte služby banky. Keď už máte prehľad o mesačných finančných aktivitách, stretnite sa s bankou a zistite, či jej služby spĺňajú vaše potreby. Porovnajte si rôzne banky a nájdite si tú, ktorá vám najviac vyhovuje. Pripravte sa na to, že s každou bankou budete diskutovať o špecifikách vašej finančnej činnosti. Väčšina bánk má tri štandardné typy účtov.[12]

  • Základné šekové účty sú určené pre menšie organizácie s minimálnou mesačnou aktivitou.
  • Komerčné bežné účty sú určené pre organizácie s vysokým objemom mesačných aktivít. Zostatky na týchto účtoch získavajú kredit, ktorý sa používa na kompenzáciu poplatkov.
  • Neziskové účty s úrokom umožňujú organizáciám s rôznym zostatkom získať úrok.

Zvážte možnosti správy pokladnice. Ide o služby, ktoré môžu automatizovať niektoré transakcie a ponúknuť vám ochranu. Zhodnoťte niektorú z týchto možností, ktoré banka ponúka. Určite, či budú pre vašu organizáciu prínosom.[13]

  • Vzdialené zachytávanie vkladov vám umožňuje skenovať šeky a vkladať ich kdekoľvek, kde máte prístup na internet.
  • Automatic Clearing House (ACH) je systém na sledovanie a prijímanie automatických platieb.
  • Jednodňové repo účty automaticky investujú zostatky nad určitý limit do jednodňových štátnych cenných papierov.
  • Kontroly proti podvodom zahŕňajú funkciu positive pay, ktorá vás chráni pred falošnými a pozmenenými šekmi, a funkciu ACH positive pay, ktorá filtruje alebo blokuje podvodné transakcie ACH.

Zhromaždite požadovanú dokumentáciu. Po výbere banky a typu bankového účtu zhromaždite dokumentáciu. Banky vyžadujú špecifické dokumenty na otvorenie účtu, na ktorý sa prijímajú dary. Banka potrebuje doklad o tom, že ste sa zaregistrovali v štáte a že máte požadované daňové identifikačné číslo. Budú chcieť vidieť kópiu vašich stanov. Okrem toho budú potrebovať vaše identifikačné číslo zamestnávateľa vydané daňovým úradom.

Časť 3 zo 4:Prijímanie darov online

Vytvorte si webovú stránku. Dobrý dizajn webovej stránky vedie k zvýšeniu počtu darov. Darcovia chcú užívateľsky prívetivé prostredie, preto im uľahčite nájdenie tlačidla „darovať“. Poskytnite im tiež rôzne možnosti, napríklad používanie kreditnej karty alebo používanie možností elektronického šeku/ACH. Zahrňte informácie o svojom poslaní vrátane vykonanej práce a svojich budúcich cieľov. Uveďte aj podrobnosti o tom, ako plánujete dary použiť.[14]

Vyberte si možnosť prijímania online platieb. Vo všeobecnosti máte dve možnosti, ako sa nastaviť na prijímanie online platieb. Prvou možnosťou je získať obchodný účet a platobnú bránu. Ide o dva samostatné účty so samostatnými dodávateľmi, ktoré by ste museli zriadiť, aby ste mohli prijímať dary kreditnými kartami. Druhou možnosťou je využiť spracovateľa platieb tretej strany, napríklad PayPal, ktorý funguje ako obchodný účet a platobná brána v jednom.

  • Prvá možnosť si vyžaduje viac krokov a viac skúmania na nastavenie, takže je vhodnejšia pre väčšie neziskové organizácie, ktoré môžu mesačne spracovať stovky darov. Transakcie sú tiež transparentné, čo znamená, že na transakcii sa zobrazuje názov vašej spoločnosti. Darcovia uvidia vaše meno na výpise z kreditnej karty.
  • Menšie neziskové organizácie, ktoré nechcú platiť za obchodný účet a platobnú bránu, sa môžu rozhodnúť pre druhú možnosť. Ak použijete spracovateľa tretej strany, darcovia budú presmerovaní mimo vašej stránky, aby dokončili transakciu. Ak napríklad použijete službu PayPal, darcovia budú presmerovaní na stránku PayPal, kde dokončia svoju transakciu. Na výpise z kreditnej karty darcu sa tiež zobrazuje názov spracovateľa platieb tretej strany, nie názov vašej spoločnosti.

Otvoriť si online obchodný účet. Je oddelený od bankového účtu vašej organizácie. Ide o účet, prostredníctvom ktorého sa spracúvajú transakcie kreditnou kartou a prevádzajú sa na váš bankový účet. Obchodné účty vás chránia, pretože zadržia platbu, kým ju spoločnosť vydávajúca kreditné karty neschváli. Po schválení transakcie sa finančné prostriedky uložia na váš bankový účet. Vo všeobecnosti si nemôžete otvoriť obchodný účet, kým nemáte podnikateľský bankový účet. Poskytovateľ obchodného účtu bude vyžadovať číslo vášho bankového účtu a smerovacie číslo a váš EIN.[15]

  • Medzi obľúbených poskytovateľov obchodných účtov pre neziskové organizácie patria spoločnosti Dharma Merchant Services, Payline, CDG Commerce a Host Merchant Services. Ponúkajú nástroje, ktoré pomáhajú neziskovým organizáciám spracovávať opakujúce sa transakcie, oslovovať darcov a plánovať podujatia.[16]

Zaregistrujte sa v platobnej bráne. Platobná brána komunikuje medzi vaším darcom a obchodným účtom. Ide o softvérový program, ktorý je online ekvivalentom terminálu na kreditné karty, ktorý by ste mali v kamennom obchode. Keď darcovia kliknú na tlačidlo „darovať“ na vašej webovej stránke, komunikujú s platobnou bránou. Platobná brána zašifruje a autorizuje transakciu. Potom prenesie tieto informácie na váš obchodný účet.[17]

  • Medzi obľúbené účty platobných brán pre neziskové organizácie patrí autorizácia.net a PayPal Pro.

Používanie spracovateľa platieb tretej strany. Mnohé charitatívne organizácie a neziskové organizácie používajú Network for Good, Google Checkout alebo PayPal. Ponúkajú vám obchodný účet a službu platobnej brány v jednom. Poskytnú vám kód na inštaláciu tlačidla „darovať“ na vašu webovú stránku. Upozorňujeme však, že keď darcovia kliknú na tlačidlo „darovať“, budú presmerovaní z vašej webovej stránky na webovú stránku spracovateľa platieb tretej strany. Aj poplatky môžu tvoriť značnú časť vašich mesačných darov.

  • PayPal a ďalší poskytovatelia ponúkajú zľavy pre spoločnosti s doloženým štatútom 501(c)(3).

Časť 4 zo 4:Plnenie požiadaviek na vykazovanie

Najmite si účtovníka alebo účtovníčku. Nájdite si kvalifikovaného účtovníka alebo účtovníčku, ktorí sú oboznámení so špecifickými požiadavkami na vykazovanie neziskových organizácií. Rada pre finančné účtovné štandardy (FASB) vyžaduje od neziskových organizácií špecifické finančné vykazovanie. Potrebujete niekoho, kto dokáže pripraviť všetky výkazy presne a včas. Okrem toho môže táto osoba podávať potrebné daňové priznania. Účtovník alebo účtovníčka môžu spravovať aj ďalšie mesačné finančné povinnosti. Patrí medzi ne odsúhlasenie bankových výpisov a správa záväzkov.[18]

Vypracovanie výkazu o finančnej situácii. Je to podobné bilancii, ktorú by vytvorila nezisková organizácia. Vykazuje aktíva a pasíva vašej spoločnosti. Táto správa sa môže pripravovať mesačne, štvrťročne alebo ročne. Táto správa poskytuje prehľad o finančnej situácii organizácie v danom časovom okamihu.[19]

vytvoriť výkaz príjmov a výdavkov. Táto správa sa označuje aj ako výkaz o činnosti. Vykazuje finančnú činnosť vašej spoločnosti za určité časové obdobie. Môže napríklad zobraziť aktivitu za mesiac, štvrťrok alebo rok. Poskytuje podrobné informácie o všetkých príjmoch a výdavkoch. Tiež vypočíta príjmy mínus výdavky, aby ukázal, či spoločnosť zarobila dosť na pokrytie výdavkov.[20]

Vypracovanie výkazu peňažných tokov. Táto správa sumarizuje hotovosť, ktorá sa stala pre spoločnosť dostupnou v určitom časovom období, a ako bola táto hotovosť použitá. Zatiaľ čo výkaz výnosov a nákladov obsahuje časovo rozlíšené položky, ako sú pohľadávky a odpisy, výkaz peňažných tokov poskytuje podrobné informácie o skutočnej hotovosti v pokladni. Ide o užitočné informácie pri plánovaní veľkých výdavkov, aby bolo možné predvídať prípadné výpadky.[21]

Vytvorenie výkazu funkčných nákladov. Vykazuje výdavky podľa ich funkcie. Výdavky sú rozdelené podľa funkcií, ako sú programy, riadenie a získavanie finančných prostriedkov. V rámci každej z týchto kategórií sú výdavky rozdelené na typy, ako napríklad mzdy, nájomné alebo odpisy. Rada pre finančné účtovné štandardy (FASB) tento výkaz nevyžaduje, ale odporúča sa.[22]

  • Podávanie požadovaných daňových priznaní. Aj keď sú neziskové organizácie oslobodené od dane, stále musia podávať federálne daňové priznanie. To umožňuje daňovému úradu vyhodnotiť finančnú výkonnosť organizácie. V hlásení sa uvádzajú aj potenciálne konflikty záujmov a spôsob prípadného odmeňovania členov predstavenstva.[23]

    • V závislosti od veľkosti vašej organizácie môžete predložiť formulár 990, formulár 990-EZ alebo 990-N.
  • Odkazy